朱晓喆 马强:证券服务机构部分连带责任的理论基础与效果展开 |...

2003年发布的《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(简称《虚假陈述司法解释(2003)》)第27条规定,实施虚假陈述的证券服务机构构成共同侵权,应对投资者的损失承担连带责任。按照最高人民法院的解释,证券服务机构并非要对全部损害承担连带责任,而仅就其负有责任的部分承担连带责任。也有...

马宏伟等:上市公司虚假陈述民事索赔案件的归责与应对

文章主要内容为：一、上市公司应对虚假陈述民事案件有何重要性与必要性？二、上市公司需要对其发行的何种证券金融产品承担虚假陈述民事责任？三、哪些主体需要承担虚假陈述民事责任？需要承担何种责任？四、虚假陈述民事案件的应对关键是什么？总计约4000字，阅读时间约为8分钟。一、上市公司应对虚假陈述民事案件有何重要性...

违规信息披露之七:违规信披的法律责任及程序衔接

按照《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》(2022年公布)相关规定,当信息披露义务人实施了虚假陈述行为且存在过错,虚假陈述内容具有重大性且与投资者交易损失存在因果关系时,投资者有权要求信息披露义务人承担民事赔偿责任,赔偿责任的范围包括投资差额损失及其佣金和印花税。值得注意的是,根据...

使用出借的证券账户遭证监会处罚,案例析法 | 北京市检三分院

除了行政责任,还将承担民事责任。检察官提示作为普通金融投资者,应意识到借用、出借证券账户的法律风险,一方面绷紧遵规守纪这根弦,不要借用账户规避监管,若存在实际控制关系的账户应及时报备;另一方面,守好自己的证券账户,不要出借证券账户,避免因此承担行政责任和民事责任,更要避免成为犯罪活动的“帮凶”。

上海金枫酒业股份有限公司2024年第三季度报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。重要内容提示●根据《股票上市规则》有关关联交易的规定,本次关联交易所涉及的交易金额未超过3,000万元,且未占本公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上,因此,本次关联交易...

CPA大讲堂详解注册会计师的法律责任

在对会计师事务所及注册会计师的民事责任进行剖析时,李晓敏重点阐释了证券虚假陈述中的民事责任(www.e993.com)2024年11月20日。所谓证券虚假陈述主要包括三类:一是虚假记载,即信息披露义务人披露的信息中对相关财务数据进行重大不实记载,或者对其他重要信息作出与真实情况不符的描述;二是误导性陈述,是指信息披露义务人披露的信息隐瞒了与之相关的部...

从行政处罚案例看证券账户借用关系的认定

关于出借人（账户持有人），法人、个人投资者账户的账户出借人即相关的法人和自然人；资管计划、信托产品等产品类账户的账户出借人为其产品管理人，实践中前述账户的开户申请人与产品管理人往往系同一主体。开户申请人可以根据中国证券登记结算有限责任公司《特殊机构及产品证券账户业务指南》的相关规定来确定，即证券公司...

山东龙大美食股份有限公司关于预计2024年度在关联银行开展存贷款...

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况:1)山东雅博科技股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案因雅博科技虚假陈述,江苏省高级人民法院等判决众华会计师事务所(特殊普通合伙)对雅博科技的偿付义务在30%的范围内承担连带赔偿责任。截至2023年12月31日,众华会计师事务所(特殊普通合伙)尚未实际承担赔偿责任。

中国证监会1月19日新闻发布会

以紫晶存储欺诈发行案的查处为例,在上述打击证券违法犯罪体制机制下,证监会会同相关各方围绕公司、实际控制人、董监高,以及有关中介机构实行行政、民事、刑事的立体化、全方位追责。在行政处罚方面,对公司及相关责任人员共处以8000余万元罚款,对两名实际控制人分别采取终身市场禁入、10年市场禁入措施。在民事赔偿方面,...

民间借贷纠纷律师办案实务问答(共92个)|债权|贷款人|担保人|借款...

4.提供抵押物担保,在该抵押物担保合同无效的情况下,抵押人承担的责任范围是什么?5.能否以买卖合同作为借贷合同的担保?6.既有借款人物的担保又有保证人的连带责任保证时,如何约定才能最灵活地保障借款人的权益?7.存在担保人的借条,债务人未经担保人确认情况下,在同一份借条下手写尚欠数额,是否属于成立新的借贷...