资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
②公司为解决大额预付账款余额和虚假暂估存货余额,消化存货盘亏问题,通过领用虚假暂估入库的原材料和实际已盘亏的存货、虚构电费和人工费等方式虚构生产过程,虚增产成品254,412.84万元,并通过虚假出库过程,计入发出商品科目。同时,公司还将从NBF公司虚假采购并暂估入库的65,302.33万元货物也计入发出商品科目,最终形成发出商...
水晶光电: 光驰半导体技术(上海)有限公司拟进行增资涉及的股东...
??????银行存款账面价值??26,766,468.09??元,由存放于招商银行宝山支行和中国银行大华支行的??2??个人民币账户、1??个美元账户、1??个日元账户和??1??个欧元账户的余额组成。评估人员查阅了银行对账单,确认银行存款的真实性和账面记录的合理性。另对外币存款以评估基准日外币账面金额和汇率进...
佛塑股份(000973)_定期报告_公司资料_新浪财经
附件:2004年度佛山塑料集团股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况表与上市公占用关联单位期初余额借方发生额司关系方式佛山市塑料工贸应收控股股东1,632,413.3813,847,978.52集团公司账款预付-6,400,000.00账款应付318,778.007,050,657.70账款预收-497,164.82账款佛山杜邦...
(上接D45版)湖南景峰医药股份有限公司 关于2023年年报问询函回复...
(2)列示2022年和2023年前十名客户情况,包括但不限于客户名称,注册资本,成立时间,开始合作时间,销售金额,期末应收账款余额,销售结算方式及周期,期后回款情况,毛利率,与公司、控股股东、实际控制人、5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系;说明2023年主要客户较2022年是否发生重大变化,如是,请详细说明原...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(一)账实核对。核对会计账簿记录与实物及款项的实有数额是否相符。包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。
华扬联众数字技术股份有限公司关于第五届董事会第十二次(临时...
其中,按单项计提的应收账款账面余额5.32亿元,同比增长64.71%,坏账准备余额为4.01亿元,同比增加57.2%;按组合计提的应收账款账面余额19.41亿元,同比下降54.17%,坏账准备余额为3.42亿元,同比下降23.68%(www.e993.com)2024年10月17日。请公司补充披露:(1)坏账准备中“其他变动”所涉应收账款形成的交易背景、交易时间、交易对方及其所涉关联关系、交易...
健友股份: 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)关于南京健友股份...
????(5)获取公司所有银行账户本期对账单,检查各银行账户账面余额与银行对账单余额是否一致;对银行对账单与账面记录进行双向核对检查,检查核对银行流水的收支金额、往来对象名称与账面记录是否一致及账面记录的完整性;????(6)对公司在手定期存单原件执行盘点程序,检查银行存单,是否与账面...
《关于对汇绿生态科技集团股份有限公司2023年年报的问询函》的回复
2、对公司长期应收款利息进行测算检查,对银行存款利息收入测算检查。3、核对银行对账单流水。经核查,会计师认为:1、公司货币资金的具体用途、存放类型、存放地点与上述情况相符。2、剔除长期应收款利息收入影响,公司货币资金余额与利息收入是匹配的。
财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》
现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、资产减值准备等)。
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。“银行存款余额调节表”不得作为调整账簿记录的依据。