@个体工商户,汇算清缴可享受的税前扣除有这些→

员工:分别在不超过从业人员工资总额5%标准内的部分据实扣除;超过部分,不得扣除业主:当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数,分别在不超过该计算基数5%标准内的部分据实扣除;超过部分,不得扣除商业保险费特殊工种从业人员:依照国家有关规定为特殊工种从业人员支付的人身安全保险费和财政部、国家税务总局规...

个人所得税年度汇算清缴常见6种退税情形

〔小提示〕:大病医疗扣除标准:在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算时,在80000元限额内据实扣除。3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除...

【老丁解税】2023年度企业所得税汇算清缴风险提醒(优惠篇)

根据规定,并不是所有符合条件的研发费用都可以加计扣除,实际上,针对可以扣除的研发费用,政策采取正列举的方式进行规定,即只有政策列举的研发费用,才可以享受加计扣除。因此,在汇算清缴时,要对照研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)并结合会计上发生的研发费用逐项分析填报。比如:研发用房屋折旧费、研发用待摊费用、...

2024年个人所得税汇算清缴操作指南!

年金是指个人根据国家有关政策规定缴付的企业年金或职业年金个人缴费部分,在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从应纳税所得额中扣除。商业健康险是指居民个人购买符合规其他扣除项定的商业健康保险产品的支出,允许起在计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。

企业所得税汇算清缴典型案例

在会计处理上,上市公司的股权激励费用应在等待期内计入成本费用;在企业所得税处理上,应计入行权日所在期间税前扣除。此外,会计处理时,应按授予日权益工具的公允价值计算确定成本费用,税务处理时则按行权日股票的收盘价计算确定税前扣除金额。对于扣除金额和扣除时期的税会差异,上市公司需要在企业所得税汇算清缴时进行...

2023年个人公益性捐赠税前扣除操作指南

扣除比例:100%Step5完成记录的增加后,您需要手工进行分配扣除,页面上会显示准予扣除的捐赠限额合计数,您可根据自身情况在该数的范围内进行分配(www.e993.com)2024年11月13日。确认无误后,按系统提示继续提交申报即可。年度汇算清缴常见问题:1.是否需要进行年度汇算清缴?2、如何调整全年一次性奖金的计税方式?

2024年个税汇算清缴,你需要知道的8个问题!

2.办理时间:综合所得一般在第二年的3月到6月之间办理汇算清缴。而经营所得则要在第二年的3月底前完成汇算清缴。3.税率不同:综合所得税率从3%到45%不等,根据收入多少来定。经营所得税率从5%到35%不等,而且做生意的成本也可以扣除后再算税,所以实际税负通常会低一些。

国家税务总局北京市税务局:企业所得税热点问题(2024年1月+5月)

小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。5.企业享受研发费用加计扣除的优惠政策,应当如何计算可以加计扣除的其他相关费用?答:根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2021年第28号)规定:“三、关于其他相关费用限额计算的问题...

2023年度个税汇算将于6月底截止“税优系”保险产品加速“上新”

2023年度个人所得税综合所得汇算清缴(以下简称“汇算”)将于6月底截止,纳税人应在此之前进行汇算。根据政策,符合条件的企业年金和职业年金、商业健康保险,以及个人养老金等可以享受税前扣除,因此,业内称适用个人所得税优惠政策的商业保险为“税优系”保险产品。

员工报销餐费,出问题了!紧急提醒!企业餐费入账,有变化

2.由于业务招待费在企业所得税上有扣除限额,超出部分会计别忘记年终汇算清缴做纳税调增处理。3.给老板报销因公招待发生的餐费,不会涉及代扣个人所得税的问题。若是随机送给个人的礼品等招待费是需要代扣20%的个税的。4.以后会计人员不要混淆“会计入账”和“税前扣除”的概念,就比如好多会计认为白条不能够入账,其...