刚刚!某头部券商被起诉!索赔超过15亿元!

从在案证据来看,招商证券公司出具《独立财务顾问报告》时,除了获取中安消技术公司提供的框架协议、当地有关政策性文件和样板工程开工文件之外,并无充分证据表明招商证券对该重点项目的中标情况和实际进展情况予以审慎核查。此外,从招商证券出具的对申请文件反馈意见的核查意见来看,“班班通”项目3.42亿元的预测营业收入当年...

...2024年限制性股票激励计划(草案) 之独立财务顾问报告

(一)本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由骄成超声提供,本计划所涉及的各方已向独立财务顾问保证:所提供的出具本独立财务顾问报告所依据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时,不存在任何遗漏、虚假或误导性陈述,并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险...

最严退市新规来了!证监会:加大对“僵尸空壳”和“害群之马”的...

此次上交所起草的《上市公司自律监管指引第15号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》和《科创板上市公司自律监管指引第4号——询价转让和配售》,旨在完善与中国证监会制订的《上市公司股东减持股份管理办法》等规定的配套衔接,引导规范、理性、有序减持,切实防范规避减持行为。一是完善股份减持规则体系。将此前...

罕见!连罚两这类IPO企业,来自同一家会计师事务所!发行人、保代均...

中国证监会现场检查发现,你们资金流水核查取证不充分,包括:对实际控制人配偶报告期内单笔超过5万元的信用卡还款支出仅取证信用卡的还款记录,未进一步核查具体消费情况;对实际控制人配偶部分单笔超过5万元的资金流水仅简单备注用途,底稿中未见进一步取证材料等。三、对终端客户走访、视频访谈程序不到位申报文件显示,你们通...

刚刚!投行业务违规,招商证券遭监管警示!

经查,你公司在从事投资银行类业务过程中,部分投行项目持续督导工作存在督导上市公司规范运作力度不足,对于其他证券服务机构专业意见的审慎运用及独立核查不够,底稿不完善等问题。上述情形违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第137号)第三十一条、第三十七条第三款,《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》...

...关于修改、废止部分证券期货制度文件的决定__2023年第28号...

3.中国证监会决定废止的部函等制度文件附件1中国证监会决定修改的规范性文件一、将《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》前言第一段中的“《首次公开发行股票并上市管理办法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》、《创业板首次公开发行股票...

皓元医药:独立财务顾问认为中水致远被中国证监会立案调查事项不...

民生证券作为本次交易的独立财务顾问,根据中国证监会的相关要求,以及相关法律、法规和规范性文件的规定,对中水致远被中国证监会立案调查及出具复核报告的相关情况进行了核查。经核查,民生证券认为:中国证监会对中水致远的立案调查事项尚未结案,截至本核查意见出具之日,中水致远具备本次交易评估机构的资格;本次交易签字资产...

...募集配套资金暨关联交易申请文件反馈意见之独立财务顾问核查意见

暨关联交易申请文件反馈意见之独立财务顾问核查意见中国证券监督管理委员会:根据贵会于2016年8月26日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(161902号),第一创业摩根大通证券有限责任公司、长城证券股份有限公司(以下统称“独立财务顾问”)对有关问题进行了逐项核查和落实,现将有关核查...

【系列】IPO财务核查的重点事项(上)

作为重要的财务核查政策依据,《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监管函[2012]551号)在文件中明确了12条重点核查事项,本文进行了总结及整理,具体内容如下。一、自我交易以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。主要方式就是虚构交易,例如,先将大额资金支付给供应商,但是供应...

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

根据中国证监会发布的《监管规则适用指引——发行类第5号》的相关要求,在执行IPO申报财务报表审计时,注册会计师应关注被审计单位对销售补贴或返利、费用承担、经销商保证金的会计处理,以及对附有退货条件、给予购销信用、前期铺货借货、经销商作为居间人参与销售等特别方式下经销收入确认、计量原则,是否符合企业会计准则的...