中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(一)从食堂专用账户提取现金,按照实际提取的金额,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;将现金交存食堂专用账户,按照实际存入的金额,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。(二)因开展饮食服务活动等事项收到现金,按照实际收到的金额,借记本科目,贷记有关科目;因购买服务或商品等事项支出现金,按照实际支出的金额,借记...
《银行会计基本规范指导意见》
总账:按照会计科目设置,每日按会计科目借、贷发生额分别记载,并结出余额的账簿。辅助账簿主要包括:登记簿:为了对某些业务备忘、控制和管理而分户设置的辅助性账簿账卡。余额表:反映每日营业终了分户账最后余额的表式。辅助账簿由银行自行选择使用。第二十五条账务核对包括账账、账款、账实、账表、账据、账簿...
图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
科目:同类财务交易的分类,比如资产、负债、所有者权限、收入或费用等都属于科目。一般科目会分为多级。账户和科目的区别:科目只有名字,账户包括结构和格式,每个账户对应一个特定的科目。2.12.账户分类在账务系统中,通常包含以下几种账户类型:客户账户:对客可见。包括:对私的个人客户账户,对公的商户账户。内部...
【未来银行】中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用...
第一档商业银行的资本办法实施是将监管要求、行内数据、银行业务、管理、系统等多个体系在有限时间内融合的系统性工程,其产出包括资本计量方案、资本管理机制、资本计量系统等(统称“资本管理体系”)。结合同业实施情况和丰富的实施经验,毕马威团队认为资本办法实施可有三层不同目标定位,第一层为“算对”风险资产,第二...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类...
银行业务流程重造 需要什么样的总账系统?
账户是银行最细粒度的核算单元和信息存储单元,交易级总账是一个基于账户的,集核算、管理、分析等功能于一身的新一代的银行总账系统(www.e993.com)2024年10月18日。相比于核心总账,交易级总账具有显著的特点:1.数据深度:信息从科目层延展到账户层2.数据宽度:跳出科目范畴,从不同的维度反映银行的经营状况...
21家银行收罚单共计8760万!银保监严查EAST系统数据质量问题
的原始数据,按照监管数据标准化规范要求,通过报送系统向监管部门报送数据,监管部门通过数据采集服务器接收数据,构建原始数据库,并对其进行脱敏优化,形成EAST数据原始表和数据元,监管人员登录自己的账户,进入系统分析应用平台,通过模型设计器功能建模分析,筛查银行及其从业人员违规疑点数据,或者同会计全科目功能对银行业务进行...
银行核心系统之账务:设计思路详述及浅谈会计分录解析
账务组织又称为会计核算形式,是指账簿的设置、记账程序、账务核对和记账方法相互配合所形成的组织体系。商业银行的账务组织由明细核算和综合核算两部分组成。明细核算是分户反映科目详细情况的核算系统;综合核算对应总账,是按科目的维度核算,反映各会计科目总括情况的会计核算,由科目日结单、总账、日计表组成。这两个系...
商业银行资产负债损益审计实务研究与探讨
资产负债表是依据业务状况变动表的各科目进行合并或轧差后汇总的,特别注意资产类科目是否出现贷方余额,负债类科目是否出现借方余额,联行往账与联行来账余额轧差,是否与联行汇差余额相反方向等。(二)商业银行存款业务审计。各类存款,是金融行业重要的负债项目和经营基础。存款业务的审计,是金融行业审计工作的重要组成...
一份基于用友NCC以财务管理为核心的功能需求概要
1.总账凭证制证与查询、账簿及查询(期初、总账、明细账、余额表、辅助余额表、辅助明细账等);多账簿(各账簿的会计科目、本位币、会计期间可不同,后续考虑实现多会计准则);多币种(同一个科目的多币种核算等。支持多主币,包括:原币、组织本币、集团本币、全局本币);多辅助核算属性(如成本中心、...