项目流动比率与速动比率数值分析及行业盈利动态比值策划管理

速动比率是速动资产与流动负债的比值，它是在流动比率的基础上，进一步剔除了存货等变现能力相对较弱的资产，更准确地反映了企业在短期内用最具流动性的资产偿还流动负债的能力。速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，且在面临紧急情况时能够更快地变现资产以偿还债务。与流动比率相比，速动比率更加注重企业资产...

资产负债率逐年上升被问询,河化股份称目前不存在流动性风险

说明公司2023年末资产负债率上升、流动比率和速动比率多年持续小于1的原因;说明截至目前公司有息债务及一年内到期债务情况,是否存在流动性风险,是否存在债务逾期情形,并结合可用货币资金情况、现金流量状况、扣非净利润亏损、融资渠道等事项进一步分析公司的短期和长期偿债能力,说明对公司正常运营能力及业务开展的影响及拟采...

特步的家业传承与家族信托

特步的流动比率和速动比率呈现先上升后下降的趋势,表明在2018-2020年期间公司的资产变现速度较快,短期内偿还债务的能力较强,2020年后公司的资产变现速度和短期内偿还债务的能力都有所下降。2.2.2特步公司运营能力指标分析表2特步体育品牌运营能力指标(%)数据来源:特步公司年报特步的存货周转率呈现先上升...

云南白药2023年归母扣非净利润创同期历史新高

从营运能力来看,云南白药存货周转天数90天,较上一年同期缩短20天,存货周转速度明显提升;营业周期178天,较上一年同期缩短12天。从资产结构来看,云南白药资产负债率25.80%,同比下降1.9个百分点;流动比率、速动比率明显上升,保持良好的偿债能力。在业务方面,2023年,药品事业群主营业务收入64.81亿元,同比增长8.16%。白药系...

龙星化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之上市公告书

注:上述财务指标的计算方法及说明如下:流动比率=流动资产/流动负债速动比率=(流动资产-存货)/流动负债资产负债率=负债总额/资产总额应收账款周转率=营业收入/平均应收账款净额,2023年1-9月指标已进行年化存货周转率=营业成本/平均存货净额,2023年1-9月指标已进行年化...

山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行可转换公司债券募集说明书摘要

若公司负债规模继续上升,资产负债率上升过快,将可能导致公司偿还债务压力增大的风险(www.e993.com)2024年11月29日。2002年末,公司的流动比率和速动比率分别为1.01和0.84;2003年末,公司的流动比率和速动比率分别为0.91和0.67。由于前期项目完工,专项长期借款陆续到期归还,为节约筹资成本,公司减少了长期借款的额度,增加了利率较低的短期借款。公司2003年...

...福蓉科技股份公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书...

报告期内,公司资产负债率低于同行业上市公司,流动比率、速动比率高于同行业上市公司,发行人与同行业上市公司偿债能力存在差异,主要系:①发行人业务板块聚焦于消费电子板块的铝制结构件业务,而同行业上市公司业务范围较发行人广泛;②发行人主要面向苹果、三星等消费电子中高端品牌,而同行业上市公司涉及的产品和终端品牌更多...

贝隆精密靠2客户去年负债增9成流动比率速动比率垫底

速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率,用来衡量企业流动资产中易于变现用于偿还流动负债的能力,速动比率维持在1较为正常。报告期内,贝隆精密流动比率持续低于1.2,速动比率持续低于1,说明偿债能力弱。2018年至2021年,贝隆精密研发费用分别为677.64万元、1,144.79万元、1,324.61万元和1,866.42万元,占当期营业收入...

...城市建设投资集团有限公司城市停车场建设专项债券募集说明书摘要

发行人董事会已批准本次债券募集说明书,发行人全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。发行人承诺公司不承担政府融资职能,本期债券不涉及新增地方政府债务。二、发行人负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明...

...发行公司债券(能源保供低碳转型挂钩债券)(第一期)募集说明书摘要

为??0.31、0.42??和??0.37。报告期内,公司流动比率及速动比率整体呈现波动上升趋势,但总体来看,发行人流动资产对流动负债的覆盖水平较低,面临一定的短期债务偿还压力,债务期限结构有进一步优化的空间。可能影响到公司资金周转速度和经营活动的现金流量,未来存在一定的回收风...