如何利用现金流量表评估公司的偿债能力?
-意义:该比率反映了公司经营活动产生的现金流量对流动负债的保障程度。如果比率较高,说明公司经营活动产生的现金足以偿还短期债务,短期偿债能力较强;反之,则可能表明公司短期偿债面临一定压力。-例如,一家公司经营活动现金流量净额为5000万元,流动负债为20000万元,该比率为0.25。这意味着公司每1元流动负债...
利润反映经营成果“应该是什么”,那“实际是什么”呢?
一家公司如果经营活动现金净流量长期为负,主要依靠融资进行"输血",说明缺乏"造血"能力,需分析其商业模式、财务风险、持续经营能力。如果经营活动净现金流相对于净利润突然下降,则基本可判定其产品销售或存货周转遇到了困难。如果没有存在现金流配合的财务操纵,则可能出现现金流与利润的正常背离。案例:上市公司北信源(3....
投资者提问:您好!公司24年Q1经营活动产生的现金流量净额为负数...
您好!公司24年Q1经营活动产生的现金流量净额为负数,季报解释为主要系采购支出增加所致,公司历史报表出现这种情况较少。请问经营净现金流为负的具体原因是什么?为什么在Q1采购支出会增加这么多?谢谢。董秘回答(仙乐健康(25.200,-0.25,-0.98%)SZ300791):尊敬的投资者,您好!Q1经营现金流下降主要系采购款支付增加所致...
...性存款影响投资活动产生的现金流量,导致现金增加净增加额为负数
投资者:贵公司的现金等的净增加额为负说明了什么?请给予解释,谢谢超声电子董秘:答:您好!由于本期增加保本型结构性存款影响投资活动产生的现金流量,导致现金增加净增加额为负数。投资者:三厂已经投产一年多了,一季度收益依然是亏损状态吗?超声电子董秘:答:您好!公司印制板三厂2024年一季度实现营业收入7160.4万...
华策影视:投资现金净流量为负主要原因是公司业务模式为项目制运营...
请问公司从2021第二季度到如今公司的投资资金都用到了哪些方面?公司回答表示,您好,投资现金净流量为负主要原因是公司业务模式为项目制运营,在不影响主业发展的前提下,公司通过理财提高流动资金收益率,为股东创造价值,谢谢。点击进入互动平台查看更多回复信息...
A股上市公司自由现金流量创造力99强报告(2022)
标准2说明:如谢德仁(2021)所解析的,自由现金流量的统计与比较分析并不适合一个会计年度等短时间窗口,但从长时间窗口来看,自由现金流量的统计与比较分析是适合的,即累计公司自IPO上市年度或借壳上市年度至榜单年度末所创造的自由现金流量(www.e993.com)2024年9月19日。正常情形下,项目投资活动的现金流出终究会依靠经营活动净现金流量得以收回并创造其...
专家谈企业高质量发展:能持续创造自由现金流量和现金增加值
长期来看,一个企业能否持续地为利益相关方创造价值,首先取决于其创造的经营活动净现金流量在满足自身投资活动所需现金和支付利息之外还有所剩余,亦即企业长期来看能否创造自由现金流量。谢德仁指出,一个企业的自由现金流量在该企业高速成长的中后期由负转正且将进入长期大额为正的时期,这是企业的“成人礼”。
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
一、现金流量表的审计程序二、经营活动产生的现金流量的异常特征①营业收入和净利润与经营性现金流量相背离②拥有与经营业绩不相匹配的现金余额③异常增加的应付账款④资产减值准备的大额计提⑤经营活动净流量持续为负三、投资活动产生的现金流量的异常特征...
吉林敖东:公司2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负数...
金融界9月27日消息,吉林敖东在互动平台表示,公司2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负数,这主要是由于本期购买商品等经营活动支付的现金同比增加所致。此外,销售费用本期较上年同期增长38.02%,这主要是因为本期营业收入增加,销售费用相应增加。研发费用本期较上年同期增长58.88%,这主要是因为本期子公司支付的...
企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表
现金流量表的作用主要体现在下列三个方面:一是有助于评价企业支付能力、偿债能力和周转能力;二是有助千预测企业未来现金流量;三是有助千分析企业收益质撮及影响现金净流量的因素,掌握企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量,可从现金流量的角度了解净利润的质量,为分析和判断企业的财务前景提供信息。合并...