中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的...

结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部财会监督机制和内部控制体系,明确内部监督的主体、范围、程序、权责等,落实单位内部财会监督主体责任。各单位主要负责人是本单位财会监督工作第一责任人,对本单位财会工作和财会资料的真实性、完整性负责。单位内部应明确承担财会监督职责的机构或人员,负责本单位经济业务、财会行为...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

其主要特征有:一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。在国资委的部分文件中,“融资性贸易”与“空转”、“走单”为并列概念,依据“...

“五位一体”大风控体系在中央企业的实践与探索

所谓“五位一体”,是指将法律管理、合规管理、内部控制、风险管理及内部审计五大职能紧密融合、有效衔接,各项管理职能同向发力,同频共振,坚持以“法治北京院”建设为统领,法律、合规、风险管理、内控、审计工作一体推进,以事前评估预警、事中动态监控、事后有效处置为重点,切实把工作成果转化为推进法治建设、防范化解经...

国家金融监督管理总局发布《反保险欺诈工作办法》

《办法》共6章、37条，主要内容包括：一是明确反欺诈工作目标是建立“监管引领、机构为主、行业联防、各方协同”四位一体的工作体系，反欺诈体制机制基本健全，欺诈违法犯罪势头有效遏制，行业欺诈风险防范化解能力显著提升，消费者反欺诈意识明显增强。二是明确反欺诈监管职责，规定金融监管总局及其派出机构应定期对保险...

深圳科瑞技术股份有限公司监事会关于公司2024年半年度内部控制...

控制的规定及相关法律法规的要求,结合公司生产经营和管理实际情况,公司已建立了较为完整、合理、有效的法人治理结构和内部控制体系,在所有重大方面保持了有效的内部控制,覆盖了公司运营的各层面和各环节,各项制度执行有力,能有效防范和控制经营风险,保证公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效;未发现内部控制重大缺陷和...

基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

高校基建工程管理内部控制审计范围涵盖基建工程管理决策、执行和监督全过程,审计资料主要包括基建工程相关的管理架构、职责分工、制度文件及有关样本管理文档(www.e993.com)2024年12月20日。高校基建工程管理内部控制审计重点可按照管理层级进行划分,主要包括校级管理、基建工程部门管理、参建单位管理等三个层面。

青岛印发方案并提出措施 进一步加强财会监督工作

《实施方案》全文共五章，主要包括总体要求、进一步健全财会监督体系、完善财会监督工作机制、强化重大决策部署落实情况监督、夯实财会监督基础支撑等五个方面的内容。概括起来，就是要建立“一个体系”、完善“五个机制”、开展“三项行动”、夯实“三个支撑”，搭建起我市财会监督工作的“四梁八柱”。建立“一个体系...

行业洞察|《金融机构合规管理办法(征求意见稿)》解读

合规数据资产主要包括相关外规、内部制度、风险清单、监测指标、风险事件、定期报告、专项报告等。图:合规数据资产构建数据来源:德勤分析数据资产管理是一项需要长期投入、持续开展、体系运营的工作。通过战略管理、组织架构、制度体系、平台工具、长效机制等措施搭建合规管理数据资产框架,覆盖数据标准、数据质量、数据...

《反保险欺诈工作办法》印发:加强反欺诈跨境合作

(六)内部控制和监督机制;(七)欺诈风险管理信息系统;(八)反欺诈培训和人才队伍建设;(九)反欺诈宣传教育;(十)反欺诈协作机制参与和配合;(十一)诚实守信和合规文化建设。第十五条保险机构应在综合考虑业务发展、技术更新及市场变化等因素的基础上定期对欺诈风险管理体系有效性进行评价,并根据评价结果判断相关...

财政部关于加快建立地方预算执行动态监控机制的指导意见

六、健全财政国库内部控制制度地方财政部门要加强财政国库内部控制管理,建立用款计划审批、资金审核支付、银行账户监管、财务会计核算、内部印章印鉴管理等科学规范的管理制度和分工明确的岗位制衡机制。财政国库机构内部资金审核岗位要与支付岗位相分离,资金支付岗位要与账务核算岗位相分离,监控岗位要与业务岗位相分离,会计...