JT&N观点 | 私募基金犯罪司法惩治的趋势与应对

1.国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(2017.07.01)“第七条下列机构属于本办法第六条规定的金融机构:(一)商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行;(二)证券公司;(三)期货公司;(四)证券投资基金管理公司、私募基金管...

炒美股要纳税?什么税?一文看懂背后关键逻辑

金融机构是否会将个人海外交易信息报告给税务部门？针对市场上的诸多疑问，券商中国记者采访了数位专业人士，试图厘清投资者关注的海外投资纳税与CRS相关的问题。炒美股纳税问题争议不断投资美股可能遇到哪些税收？“以美股为例，假设一位中国内地投资者（非美国税务居民）在境外直接投资美股，由于美股没有印花税，因此美股...

长安基金管理有限公司关于提醒投资者更新、完善身份信息的公告

非自然人客户包括但不限于:名称、住所、经营范围;依法设立或经营的证照类型、号码和有效期限;法定代表人、负责人、授权办理业务人员、控股股东或实际控制人姓名、身份证件或者身份证明文件类型、号码和有效期限;受益所有人的姓名、地址、身份证件或者身份证明文件类型、号码和有效期限。

安联中国精选混合A,安联中国精选混合C: 安联中国精选混合型证券...

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订义务的法律主体,包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人人内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织安联中国精选混合型证券投资基金??????????????????????????...

上海东方证券资产管理有限公司 关于提醒直销平台投资者及时完善...

五、根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求,请投资者在税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号等相关信息变化之日起三十日内告知本公司,以配合本公司完成非居民金融账户涉税信息尽职调查工作。投资者可访问本公司官网(dfham)查询或拨打本公司客户服务热线(400-920-0808)咨询有关详情。

汇丰晋信慧鑫六个月持有期债券型证券投资基金份额发售公告

(四)本基金的募集对象包括符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合格境外投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人(www.e993.com)2024年11月18日。(五)本基金自2024年3月8日起至2024年6月7日,通过本公司的投资理财中心和交通银行股份有限公司、渤海银行股份有限公司、中信建投(29.470,-0.82,...

普法小常识之《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行(4.800,-0.06,-1.23%)业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。

...保险监督管理委员会关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查...

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,现予发布,自2017年7月1日起施行。

六部门:7月1日起对非居民金融账户涉税信息尽职调查

非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构在开立金融账户时,需要详细填写账户持有人或控制人的税收居民身份声明文件,包括姓名(名称)、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期等信息,并应确保信息真实、准确。上述信息报送到相关部门后,由国家税务总局按照我国对外签订的协议交换给账...

共同申报准则(CRS) - 金融账户涉税信息交换究竟意味着什么?

根据文件要求,银行业金融机构需要认真落实要求,规范开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作,按规定报送非居民金融账户涉税信息。账户持有人同时构成中国税收居民和其他国家(地区)税收居民的,金融机构也应当收集并报送其账户信息。此前基于中国与CRS框架下的国家(地区)(如中国香港)的双边信息交换,已有许多中国高净值人士...