被审计单位常用的148项舞弊手段
1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不留存根,也不入账,而是把企业的现金占为已有。2.公款私存:舞弊者利用职务上的便利,将企业的收入款存入个人的银行账户。3.挪用公款:舞弊者为了达到挪用企业资金的目的,往往会以“预付账款”的形式,从企...
民生银行备用金能否提现?安全性如何?当前可操作吗?
2.逾期时间较长:如果逾期时间较长,可能会对提现产生一定的额度影响。银行或金融机构可能会认为借款人信用不佳,提现时会认为存在一定的本身风险,进而拒绝提现申请。3.负债过高:如果借款人存在大量的就是逾期借款或者负债过高,也会对备用金的消费提现产生影响。银行或金融机构可能会担心借款人无法按时偿还借款,从...
银行存款业务的常见漏洞及控制
2.私自提现会计人员或出纳人员利用工作上的便利条件,私自签发现金支票后,提取现金,不留存根,不记账。控制:支票应根据编号按顺序签发,未使用的空白支票应妥善保管。作废支票应加盖“作废”戳记并与存根联一起保存在支票本内,保持号码的连续性和完整性。同时应设置支票登记簿,对已经使用和作废的支票在登记簿上作详...
从对公账户提现有几种方法?
1、单位的公户分为基本户和一般户,只有基本户可以取现金,一般户不能取现,只能转账。2、现金支票取现:单位在银行购买现金支票,需要取现时按银行的要求填写支票的日期和金额等,盖好大小印鉴,去银行支取就可以了。3、单位结算卡:现在银行都有了自动取款机,所以为了方便对公业务取现,部分银行针对企业发行了单位结算卡,...
巡视巡察查账的基本方法和技巧汇总
包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款,包括基本支出补助和项目支出补助。事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中:按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,不计入事业收入;从...
查账的基本方法和技巧 适用于一线人员
包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等(www.e993.com)2024年7月2日。财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款,包括基本支出补助和项目支出补助。事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中:按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,不计入事业收入;从...
山西省国新能源股份有限公司关于下属公司签署募集资金专户存储...
专户不得提现,不得通兑,不得透支,不能办理现金支票业务,不得办理网银等自助转账功能,可开通转账支票及电汇业务。对甲方上述不得办理的相关业务申请,乙方有权拒绝办理且不承担任何责任。甲方需要使用资金时,应提前1个工作日向乙方发出加盖相关账户预留印鉴的支付结算凭证及划款指令,经乙方审核符合资金用途的,通过柜面...
超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段
二、银行存款业务常见舞弊1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不留存根,也不入账,而是把企业的现金占为已有。2.公款私存:舞弊者利用职务上的便利,将企业的收入款存入个人的银行账户...
纪委监委查账的基本方法和技巧(建议收藏)_澎湃号·媒体_澎湃新闻...
包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款,包括基本支出补助和项目支出补助。事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中:按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,不计入事业收入;从...
浅析货币资金管理中的错弊行为
2.银行存款收支业务(1)擅自提现或填票购物。会计人员或出纳人员擅自签发现金支票提取现金或擅自签发转账支票套购物品,不留存根,不记账,将现金、实物据为己有。其主要原因是未建立有效的票据使用制度,未定期核对银行存款日记账和银行对账单。(2)公款私存。会计人员利用经管货币资金收支业务的便利,把公款转入自己私...