关于高校银行对账审核的思考
3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存...
货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
填制银行余额调节表的方法与流程
正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。根据这四种账项,我们可以先推导出两个公式:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项银行对账单调节后...
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1、负责银行业务,包括收款、付款、结汇、账户开立、印鉴卡变更、回单领取等;2、负责现金业务,包括收款、提现、费用报销、收据填开等;3、保证资金安全,管理保险柜,确保账实相符;关注资金动态,筹划资金安排;4、账务处理,包括复核凭证,银行余额调节表;5、完成领导交办的其他工作。任职要求:1、大专以上学历,持...
2021年湖北省技能高考财经类考试大纲
专业知识考试内容包括基础会计、财务会计、成本会计、会计信息化、财经法规等,由计算机辅助进行,考试时间为60分钟;技能操作考试内容包括凭证处理、账簿登记、财务报告编制等,由计算机模拟仿真手工会计进行,考试时间为150分钟。(二)电子商务技能考试办法
河北省民政厅对省属社会组织重点工作进行抽查指导
2.银行对账单及银行存款余额调节表;3.期间资产盘点表、债权债务明细表(如涉及请提供);4.投资协议书(合同书)、业务主管单位批准文件;被投资单位经审计的年度审计报告、营业执照副本复印件、章程、验资报告,审计期间年度会计报表(如涉及请提供);5.长(短)期借款合同(如涉及请提供);...
宏润建设集团股份有限公司公告(系列)
3、会计入账不及时、未及时编制银行存款余额调节表整改措施和计划:公司财务部认真总结了产生这类问题的原因,并通过强化资金支付的源头控制,加强财务人员和各部门及项目部之间的沟通与协调,促使全体财务人员能够充分对各类经济业务在事前、事中、事后全方位参与,并加大部门内部巡查、稽核的工作力度,保证会计核算工作的...
浙江2011会计从业考试《会计基础》真题及答案(网络版)
A.总分类账簿与序时账簿核对B.银行存款日记账余额与银行对账单余额C.各种财务明细账余额与实有数额D.债券、债务明细账余额与对方单位的账面记录19.不符合科目汇总表账户处理程序特点的是(D)A.能够减少登记总额的工作量B.不能反映账户间的对应关系...
经验交流:会计人员最容易忽视的小常识
六、银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。七、在合计处理中,什么情况下可以使用红色墨水?根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1。按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2。在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。3。在三栏...
2009年初级会计职称考试《初级会计实务》试题及答案解析
借:银行存款长期股权投资减值准备投资收益(借方差额)贷:长期股权投资投资收益(贷方差额)选项C计入公允价值变动损益科目,处理是:借:交易性金融资产——公允价值变动贷:公允价值变动损益或相反分录。选项D计入长期股权投资成本,处理是:借:长期股权投资贷:银行存款[正保会计网校点评]本题目考核的是第2章...