152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定...

元丰电控IPO:“创新性”不足 “内控”薄弱 募资扩产必要性存疑

除了资金占用之外,报告期内,元丰电控存在票据买卖、第三方回款、个人卡代收代付等多项财务内控不规范的情形,其中票据买卖为向第三方非金融机构买卖银行承兑汇票;第三方回款金额分别为83.73万元、1,377.37万元和4,595.32万元,主要为境外客户指定第三方付款;发行人利用第三方公司转账至员工个人卡,并通过个人卡支付员工薪酬及...

东方汇金期货被指资产管理业务内控基础薄弱 财务管理不规范

东方汇金期货被指资产管理业务内控基础薄弱财务管理不规范中国网财经12月21日讯日前，吉林证监局发布相关行政监管措施决定显示，因东方汇金期货有限公司(简称：东方汇金期货)存在资产管理业务内控基础薄弱、对员工营销行为管理不足等违规行为，吉林证监局决定对其采取责令改正措施。据相关行政监管措施决定，经查，东方汇...

法律、内控和财务视角解读和应对虚假贸易“十不准” !

6、业务流程中与存货收、发、存相关的内部控制7、与存货盘点相关的内部控制8、与对外提供担保、为第三方提供抵押物相关的内部控制9、业务流程中与收、付款,以及开具商业汇票和信用证等结算工具相关的内部控制(三)应用数字化技术,识别虚假贸易对于贸易量相当庞大的企业,可以考虑运用数字化技术,加强对虚假贸易的...

因内控问题终止上市!IPO内控审核到底问什么?(附9大案例)

从IPO终止企业关于内控制度问询问题来看,监管层重点关注的内控问题主要包括:会计、财务基础工作是否规范,资金占用、资金管理问题,业务与生产相关内部控制制度是否健全等,具体类别被提及的案例如下:一、会计、财务内控是否规范1、**经济技术合作股份有限公司(2024年6月3日终止)...

...内控问题频发,过度分红暗藏玄机、擦线申报涉嫌操纵财务指标

常荣电器北交所IPO：新旧业务青黄不接、盈利可持续性存疑，管理能力不足、内控问题频发，过度分红暗藏玄机、擦线申报涉嫌操纵财务指标2023年6月29日，已经在苏南盛地深耕多年的江苏常荣电器股份有限公司向北交所提交了申报材料，正式向北交所发起冲击，保荐机构为中信建投证券(www.e993.com)2024年11月15日。据发行人自述，公司是一家主要从事压缩...

资深财务管理专家赵卓然先生系列专访二:内控合规体系建设,打通IPO...

日前,财政部会同中国证监会发布了《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知》,要求上市公司和IPO企业在提交财务审计报告的同时一并提交内部控制审计报告。这一举措显示出国家对督促资本市场企业完善内部治理,提升规范运作水平的高度重视。

拟IPO企业:这个问题再不重视就晚了!

IPO内控的问询问题从IPO终止企业关于内控制度问询问题来看,监管层重点关注的内控问题主要包括:会计、财务基础工作是否规范,资金占用、资金管理问题,业务与生产相关内部控制制度是否健全等,具体类别被提及的案例如下:一、会计、财务内控是否规范1、上海**能源科技股份有限公司(2024年9月29日终止)...

【PE/VC洞察】如何在财务尽职调查中关注投后管理中的常见问题

应对分析:财务尽职调查要对业财系统和财务内控进行评估,以便投资人预判投后管理获取数据的难度,设计投后数据需求模板,并要求公司从签约开始改进系统,加强财务分析(视情况可增加交割条件或交割后义务)。通过上述案例我们可以清楚地看到财务尽职调查对投后管理的作用。当然,财务尽职调查并不是单一的手段,结合其他尽调结果...

茅台集团召开2024年财务工作会,王莉要求切实把资金用在刀刃上、用...

认真领会“五个一流”“三大能力”的目标方向、重点任务、路径举措,抓好贯彻落实,有力提升财务管理综合能级;要严格执行财经纪律,不断完善和健全财务内控体系,强化财会监督检查,推动日常与专项、现场与非现场、线上与线下、事前事中事后监督相结合,不断提升工作质效,为推动茅台高质量发展、现代化建设夯实财务管理根基。