2023年度A股上市公司自由现金流量创造力99强(FCF Top 99)报告

持续经营亏损、经营活动现金净流量为负数的中央企业债券发行额度”；第十五条规定“中央企业应当结合年度投资计划、经营现金流、融资成本等因素，合理确定债券品种和债券期限，做好融资结构与资金安全的平衡、偿债时间与现金流量的匹配，防范短期债券滚动接续可能产生的风险，逐步提高中长期债券发行占比，防止短债长投、兑付...

比亚迪2024年中报:营收及净利持续增长,经营活动现金净流量明显下降

对于经营活动现金净流量的大幅下降,比亚迪在中报中表示主要是“购买商品、接受劳务支付的现金增加所致”。中报“合并现金流量表”一栏显示,比亚迪上半年经营活动产生的现金流入约为3110.14亿元,同比增加15.13%;经营活动产生的现金流出约为2968.35亿元,同比大幅增加57.74%,正是流出的增加幅度远远大于流入的幅度,才导致上半年经...

如何通过现金流量表去寻找优质企业?

经营性现金流入减去经营性现金流出就是经营性现金流量净额,也就是公司经营成果“落袋为安”的那部分,可以称之为企业的“现金利润”,因此反映的是企业最“真实”的盈利能力。资金回笼越高效的企业,经营性现金流量净额越接近净利润,也就是净现比会越接近于1,还有,考虑到增值税以及预收账款等因素,净现比会出现大于...

安车检测2024一季报:资产、利润与现金流量全面解析

现金流量方面,安车检测的经营活动产生的现金流量净额为-20.65百万元,较上年同期的-39.04百万元有所改善,增幅为47.11%。经营活动现金流入小计为1.18亿元,较上年同期的1.28亿元减少了7.67%。经营活动现金流出小计为1.39亿元,较上年同期的1.67亿元减少了16.88%。购买商品、接受劳务支付的现金为46.11百万元,较上年同期的7...

现金流量如何正确列报?CPA大讲堂带您穿透背后业务实质!

徐峥表示,优质企业的现金流量表主要指标通常呈现五大特征:其一,通常情况下,优秀企业收现能力比较强,净利润为正,经营活动产生的现金流量净额大于净利润。其二,销售商品、提供劳务收到的现金大于或等于其营业收入。其三,投资活动产生的现金流量净额小于0,且主要是投入新项目,而非用于维持原有的生产能力,说明企业正...

分析财报的核心点

3.现金流量表-分析现金流量,现金流量的创造能力才是区分绩优与绩差企业最显著标志(www.e993.com)2024年11月10日。经营活动净现金流如果为正,则意味着企业能够通过其主营业务产生足够的现金来维持运营并支持未来发展。除了分析企业经营活动现金净流量,还要分析企业在保证自己为持续经营而进行必要投资的前提下,还有多少钱用于还本付息、为股东派发股利,...

安徽强邦新材料股份有限公司 上市首日风险提示公告

(三)合并现金流量表单位:万元(四)主要财务指标注:上述财务指标计算公式如下:流动比率=流动资产/流动负债;速动比率=(流动资产-存货-其他流动资产)/流动负债;资产负债率=总负债/总资产;应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额;存货周转率=营业成本/存货平均余额;息税折旧摊销前利润=净利润+所...

衡量一家公司是否值得投资的标准(三个指标透析归母净利润含金量)

1、经营活动现金流净额/归母净利润2、自由现金流/营业总收入3、资本性开支/归母净利润我们先来看第一个指标:一、经营活动现金流量净额/归母净利润??优秀标准:≥1第一个标准就是文首芒格所说的,一家公司一年中经营活动产生的现金流量净额要大于等于这家公司一年中赚得的归母净利润。芒格原话所说的...

A股上市公司自由现金流量创造力99强报告(2022)

2023年4月发布的《中央企业债券发行管理办法》第九条规定,“严格管控资产负债率超过警戒线、持续经营亏损、经营活动现金净流量为负数的中央企业债券发行额度”;第十五条规定“中央企业应当结合年度投资计划、经营现金流、融资成本等因素,合理确定债券品种和债券期限,做好融资结构与资金安全的平衡、偿债时间与现金流量的...

收现比、净现比、分红融资比!

2、净现比:是经营活动产生的现金净流量与归母净利润的百分比,即净现比=经营活动产生的现金流量净额/归母净利润*100%,就是说企业实现一元归母净利润实际流入多少现金。这个指标的非常重要,在于看看净利润中有多少现金。正常来说,近五年净现比平均值一般至少>80%,当然越大越好,因为如果这个比例很小,则说明净利润...