企干事 | 定金、订金、押金、违约金的区别与增值税如何处理

甲公司因违约向乙公司支付违约金:乙公司收到违约金,无需缴纳增值税。乙公司因违约向甲公司支付违约金:甲公司收到违约金,需要缴纳增值税。综上所述,违约金是否需缴纳增值税,关键在于其是否符合《增值税暂行条例》中的价外费用定义。保证金保证金在收取时通常并未发生应税行为,且一般情况下最终会退还给支付方...

【涨知识】违约金相关的税收知识,你知道吗?

(一)合同未履行:双方未发生应税行为,不属于增值税征税范围,无需缴纳增值税。(二)合同已经履行:双方发生经营业务活动,销售方收取的违约金属于价外费用,应并入合同价款,需要缴纳增值税。政策依据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定:“条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手...

违约金会涉及到哪些税种呢?

如果合同的双方发生了经营活动,则收取违约金的一方需要缴纳增值税,因为违约金属于价外费用,应并入合同价款。二、在企业所得税方面,主要分为以下两种情况:(一)收取违约金的一方违约金也算是企业收入的一部分,所以收取违约金的一方需要缴纳企业所得税。(二)支付违约金的一方企业在经营活动中支付的违约金,属于...

啤酒逾期押金消费税-啤酒的包装物押金逾期时计算缴纳增值税

也就是说,商家有权根据违约行为向消费者收取违约金。但需要注意的是,合同一般都包含了约定的违约金金额,商家和消费者应依照合同约定的违约金金额进行处理,即商家根据合同约定计算违约金的金额。如果合同中未约定违约金的金额,根据《人民合同法》第九十三条规定,违约方应当支付因违约造成的损失,包括由于违约方的行为...

高效通:深入解析违约金的税收处理

-合同未履行:双方未发生应税行为,违约金不属于增值税征税范围,销售方无需缴纳增值税。-合同已履行:销售方收取的违约金作为价外费用,需并入合同价款一并缴纳增值税。-政策依据:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》明确规定了价外费用的范围,包括违约金在内的各种性质的收费。

签订合同,常见涉税风险有哪些

那么,N公司取得的违约金在增值税上属于转让资产过程中一同收取的价外费用,应同资产转让价款一并按适用的税率缴纳增值税(www.e993.com)2024年11月10日。M公司可凭对方开具的发票在企业所得税前扣除。在上述情形下,N公司收取的违约金需要缴纳增值税。基于此,笔者建议企业,在签署合同时增加“如果企业收取的违约金需要缴纳增值税,则应向对方开具符合...

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5.1在中国境内合法注册的独立法人或其他组织,具备有效的营业执照;营业执照应含有相关经营范围,且能够开具对应的增值税专用发票;5.2投标供应商须具有良好的商业信誉和健全的财务制度,在经营活动中没有违法记录;在以往投标活动中无不良记录、无负面社会影响;“信用中国”网站(creditchina.gov)、中国政府采购网(..

价外费用:违约金/奖励要不要缴增值税和开票

例5双方签订西红柿和青椒采购合同,客户购买西红柿后,不想再订购青椒,销售方收取客户的青椒合同违约金,由于青椒采购合同未执行,销售方收取的该笔违约金,不属于价外费用,不需要缴纳增值税,也不需要向客户开具发票。(二)价外费用:含增值税价外费用,应视为含税收入,在征税时换算成不含税收入并入销售额计征增值...

合同违约金的增值税专用发票可抵扣进项税额吗?

合同违约金的增值税专用发票可抵扣进项税额吗凡是违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金是不允许扣除的,但按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。具体情况如下:1、公司因没有按规定申报纳税,被主管税务机关处罚款,属于行政性罚款,不可以税前扣除。

【关注】关于增值税的四个常见误区,您了解吗?

2.对于合同已经履行,购买方因延迟付款等原因,按合同约定向销售方支付一定金额的违约金,属于价外费用,应并入销售额计算缴纳增值税,并开具发票。相关政策1.销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。