税局已明确!10月起,这项税收政策更新!

2023年9月,梅松公司实现销售收入1000万,税率13%,销项税130万。当期取得进项合计104.2万,其中专用发票抵扣税额104万;普通发票(购进旅客运输服务计算抵扣)抵扣0.2万。按照规定,纳税人应按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万。梅松公司2023年...

简单易懂:某IPO公司增值税核算流程

销项税额主要来源于商品、材料及废料等销售,在达到收入确认时点时,按照税率确认相应的销项税额贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”,因转让商品而预先收取客户的合同对价转入合同负债,对应的销项税在“其他流动负债-待转销项税”核算。——摘自《关于超颖电子电路股份有限公司首次公开发行股票并在沪市主板上市的首轮...

不抵扣勾选,一定要慎用!

正常的滞留其实本身问题不大,只不过确实有税务局通过滞留发票的蛛丝马迹牵出了一些纳税人账务经营的案例(购销两头不入账),所以,很多纳税人为了避免不必要的麻烦,很多培训老师也会给你讲,你如果取得不得抵扣的专票后都是先认证(勾选)抵扣,然后当期同时做进项税转出,这样最稳妥。还是之前那个案例,公司当期采购一批洗...

物流增值税进项

这部分税款可以作为企业的成本,在计算应纳税额时进行抵扣。简而言之,物流增值税进项是物流企业运营活动中不可避免的税务成本。二、物流增值税进项的作用抵扣销项税:物流企业销售商品或提供服务时,需要向购买方收取增值税,即销项税。企业可以将进项税抵扣销项税,从而减少应缴税款,降低税务成本。反映企业经济活动:物...

虚开增值税专用发票罪案件审判要点探析

通常而言,对在不具有实际生产经营活动情况下的虚开罪案件,虚开的数额只以销项或进项中较大的数额计算,认定给国家造成损失的数额也只以销项受票人已经向税务机关实际抵扣的数额计算。但也有更加严谨的审判观点,即认为法院只能采用证据认定案件事实,在没有查实的情况下不能认定。

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

1.计算公式:指标值=税负变动率;税负变动率=(本期税负-上期税负)/上期税负*100%;税负=应纳税额/应税销售收入*100%(www.e993.com)2024年11月4日。2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。

企业购买固定资产的进项税额可以抵扣吗?

若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)规定,自2009年1月1日起,增值税一般纳税人购进(包括接受捐赠、实物投资)或者自制(包括改扩建、安装)固定资产发生的进项税额,可根据相关规定凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入“应交税金一应交增值税(进项税额)”...

2024最新预警指标来了!10个财务必看的税务预警风险点!

5、增值税抵扣异常的大数据会帮你计算商品增值额,前文提到增值税进项大于销项会触发预警。值得特别注意的是,如果你取得并抵扣了增值税异常凭证,那你的麻烦就大了。即:如果给你开发票的企业是虚开增值税发票,或者是走逃(失联)企业,那么你也要被牵连,税务局会约谈你,让你提供证明业务真实发生的资料,接着会面临一...

洋河股份获1家机构调研:洋河是白酒行业储能规模最大的企业,目前的...

四季度净利润亏损主要系四季度处于白酒销售淡季,销售收入相对较少,另外按“权责发生制”原则预提了部分费用。2024年,公司将坚持“稳中求进、以进促稳”的发展基调,主要开展四个方面工作:一是围绕“价值向上、口碑向美”的目标,聚力攻坚品牌增势;二是围绕“深耕大本营、深度全国化”的目标,聚力攻坚销售增量;三是...

2024年4月税收相关热点问答

财政部税务总局海关总署公告2019年第39号公告规定,增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。这里指的是与本单位建立了合法用工关系的雇员,所发生的国内旅客运输费用允许抵扣其进项税额。纳税人如果为非雇员支付的旅客运输费用,不能纳入抵扣范围。需要注意的是,上述允许抵扣的进项税额,应...