税局明确!发票备注栏填写不全,不能抵扣进项!
备注栏不符合规定的发票不能作为抵扣凭证。因此提醒大家:目前属于数电票和纸质票并行的时期,会计无论在收到发票还是开具发票时,一定要对备注栏格外重视,不要像上述公司一样因为一个简单的备注栏问题被税务局处罚。小编整理了纸质票和数电票的备注栏填写规则和要求,赶紧转发收藏备用!02数电票备注栏如何填写?...
到底怎么办?收到的专票不能抵扣,还要认证吗?
1.如果是资产暂时不能抵扣进项,但未来可能抵扣的,当然需要正常认证,做进项转出,然后未来可以抵扣时在依据增值税相关规定抵扣即可;2.如果是费用一部分可以抵扣,一部分不能抵扣,当然也需要正常认证,不能抵扣那一部分做进项转出即可;3.麻烦出现在因为买卖双方沟通不到位或者办事人员失误导致开具专票的,如果未能退回重开...
2024年4月税收相关热点问答
纳税年度终了,如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额,企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的,不再结转以后年度扣减。根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
增值税的明细科目设置是会计科目中最多的,待抵扣进项税和待认证进项税经常被大家搞混。其实很好区分,待认证,顾名思义,就是尚未勾选认证的发票,待抵扣,那就是已经勾选认证但是尚未抵扣的部分。很多人就要问了,什么情况还能勾选认证了留着先不抵扣呢?不是都说勾选认证当期必须申报抵扣吗?问的很好,确实情况...
不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!
实务中,虽然取得了增值税的专用发票,但是有些进项税是不能抵扣的,那取得了这样的专用发票后,还需要认证吗?政策规定:财政部发布的关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读中,明确指出:在这个文件中,关于不需要抵扣的专用发票是否需要认证有了明确答案:企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。
明确!7月起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
所以,1%的专票是可以抵扣9%进项税的(www.e993.com)2024年8月14日。Part3:怎么计算抵扣呢?举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票,发票金额100000元,税额1000元。则,A公司可以抵扣的进项税=100000*9%=9000(元)。注意,此处是用不含税金额来计算进项税额。
税局明确!4月1日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
还是上述例子,A公司在购入时,按照9%计算抵扣进项税,领用进行深加工时(加工13%税率的货物),再加计1%进项税额。(即可以按照10%扣除)02注意了,13%的专票可以全额抵税Part1:购买税控系统取得的13%专票,不用认证,全额抵税一般纳税人初次购买税控系统,可凭取得的专票,全额(价税合计额)抵减增值税。
零税率、免税、免征和不征税到底有什么区别?
笔者提醒:免税业务不得开具增值税专用发票,只能开具增值税普通发票哦!免税主要风险就是核算不清,导致免税业务核算混乱,其次对于免税业务对应的进项进项税未及时转出或者转出不准确。政策依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税...
网上发票认证未成功即申报抵税受处罚
网上发票认证未成功即申报抵税受处罚福田区一家私营商贸公司办税员赵小姐近日因粗心大意让公司蒙受损失,背上了欠税的恶名。原来,赵小姐办税时,在增值税专用发票认证未通过的情况下,即申报抵扣240多万元的进项税额,造成扣税不成功,被税务机关追缴滞纳金3万多元。福田区国税局税务人员告诉记者,这种情况在纳税人中已不...
疫情期间增值税发票丢失、逾期未认证等几个必须知道的问题
2、只丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证。只丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。二、取消增值税扣税凭证认证确认期限后,逾期未认证的增值税扣税凭证如何抵扣...