现金支票和转账支票的结算程序
付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人,凭支票存根贷记“银行存款”账户,借记对应账户。收款人审查无误后,填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行,经银行审查无误后,在进账单回单上加盖银行印章,退回收款人,作为收款人入账的凭据,收款人据此借记“银行存款”账户,贷记对应账户。另一联和支票银行留...
使用支票需要注意的问题
(6)收款单位转账支票背面印章盖模糊了(此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的),收款单位可带转账支票及银行进账单到出票单位的开户银行去办理收款手续(不用付手续费),俗称“倒打”,这样就用不着到出票单位重新开支票了。(7)背书时需注意:收款人名称和背书章的名称要一致。(8)最容易出现的错误:日期填写...
一套近乎完美的公司财务流程!【标杆精益】
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现...
出纳银行结算业务,从转账支票到商业汇票,怎么就突然开窍了?
1、转账支票票样2、支票的用途及种类3、转账支票与现金支票的异同4、转账支票结算流程5、开具转账支票案例:支付材料款转账支票使用登记簿转账支票正面付款申请单在这里应该注意一下支票的处理程序如下:收到转账支票转账支票背面进账单银行本票业务1、银行本票的概念、适用范围2、银行本票结算3...
2013年4月武汉纺织大学自考银行会计学试题
9.既可以用于支取现金,也可以用于转账的支票是A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票10.银行汇票的提示付款期限是自出票日起A.十天B.一个月C.两个月D.六个月11.办理系统内各经办行之间的资金汇划、各清算行之间的资金清算及资金拆借、账户对账等账务的核算与管理的部门是...
中国人民银行有关负责人就调整票据、结算凭证种类和格式答记者问
四是相应调整了《支付结算会计核算手续》部分内容(www.e993.com)2024年10月6日。主要涉及到定额本票和不定额本票、托收承付和委托收款凭证及二联式进账单与三联式进账单合并后,相关会计核算处理手续的调整。问:为什么在支票、汇兑凭证中增加附加信息栏?答:在新版支票、汇兑凭证格式中设置“附加信息”栏,主要是适应相关管理部门对资金管理的要求。
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B从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单...
支票结算的账务处理
1.付款单位的账务处理付款单位签发支票后,根据支票存根联和发票账单等,借记“材料采购”、“库存商品”、“库存现金”等账户,贷记“银行存款”账户。2.收款单位的账务处理收款单位收到支票并填制“进账单”办理收款手续后,根据“进账单”收款通知联和发票账单等,借记“银行存款”账户,贷记“主营业务收入”、“应...