审计署关于内部审计工作的规定

第一条为了加强内部审计工作,建立健全内部审计制度,提升内部审计工作质量,充分发挥内部审计作用,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》以及国家其他有关规定,制定本规定。第二条依法属于审计机关审计监督对象的单位(以下统称单位)的内部审计工作,以及审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督...

新巨丰:内部审计制度

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料,对公司内部控制有效性出具书面评估意见,并向董事会报告。第十七条内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作,并根据实际情况,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。第十八条内部审计通常应当涵盖公司经营活动...

《审计署关于内部审计工作的规定》

第一条??为了加强内部审计工作,建立健全内部审计制度,提升内部审计工作质量,充分发挥内部审计作用,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》以及国家其他有关规定,制定本规定。第二条??依法属于审计机关审计监督对象的单位(以下统称单位)的内部审计工作,以及审计机关对单位内部审计工作的业务指...

薪酬专员非法侵占资金,共进股份内部控制审计报告带强调事项

”该案件尽管属于个人职务侵占行为，但是也反映出相关岗位人员风险意识不强，相关内控未能全部有效执行。截至本报告出具日，共进股份公司已经就本次发现的内部控制缺陷要求相关部门制定整改措施并推进落实到位。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。二、董事会对上述事项采取的整改措施公司全体董监高人员对...

...关于2023年度带强调事项段无保留意见 的内部控制审计报告的...

董事会审阅了亚太事务所出具的公司2023年内部控制审计报告,认为:亚太事务所出具的带强调事项段无保留意见涉及的事项符合公司实际情况,其在公司2023年度内部控制审计报告中增加强调事项段是为了提醒内部控制审计报告使用者关注有关内容,不影响公司财务报告内部控制的有效性。董事会同意亚太事务所对公司2023年度内部控制审计报告...

软控股份: 内部控制审计报告

得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险(www.e993.com)2024年11月8日。????二、内部控制评价结论????根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相...

退市新规发力 年报内部审计“非标”数创新高

根据新修订的退市规则,新增了三种规范类退市情形,其中就涉及对内控问题的监管。将资金占用、内控审计意见、控制权长期无序争夺等纳入规范类退市情形,增强规范运作的强约束。其中,具体指标为,连续两年内部控制审计报告为无法表示意见或者否定意见,或未按照规定披露内部控制审计报告的,公司股票被实施退市风险警示,第三年公司...

江苏内部审计以转型突破助推新质生产力发展

在理念上,我省内部审计由维护财经法纪向主动服务单位高质量发展转变;在职能上,由单纯查错纠弊向内部控制、风险管理拓展;在内容上,由财政财务收支监督检查向经营管理全方位监督延伸。内审机构主动适应财务环境新变化,积极运用大数据、云计算等新技术新手段开展审计。同时,加强审计成果运用,通过建立审计整改台账定期督办报告...

...会关于对《董事会关于公司2022年度审计报告中非标准无保留审计...

2023年,审计委员会充分发挥专业委员会的作用,积极推动公司内部控制制度建设,督促并指导了公司内部审计机构完成内部控制自我评价工作。四、总体评价2023年度,审计委员会充分发挥监督作用,切实履行审计委员会的职责,确保财务报告信息真实、准确、完整披露;监督组织推进公司年度审计工作,促进内外部审计沟通;推进公司内部控制管...

渤海化学:天津渤海化学股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职...

(三)2023年3月14日,公司董事会审计委员会召开了第九届第二十六次会议,就2022年度审计报告、审计委员会履职报告、内部控制审计报告、内控自我评价报告、担保额度预计、偿还控股股东一致行动人部分欠款暨关联交易、关于会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、审计委员会对2022年内审部门的审核意见,发表意见并形成会...