深圳市道通科技股份有限公司关于 2023年年度报告信息披露监管问询...

公司本年利息收入减少主要系:(1)2022年浦发银行(10.160,-0.15,-1.45%)募资户采用利多多通知存款,该存款利率较高,2023年无该类产品,2022年该类存款利息收入222.76万元;(2)公司2023年下半年由于预计需要大量使用美元,因此美元账户按照活期存款管理,而2022年美元账户均是按照定期存款进行资金管理。如按照美元平均存款...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...

江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...

所以本期客户使用银行承兑汇票结算货款较多,其中用非6+9银行承兑汇票的结算货款金额也较大,但公司也依据自身的资金管理需求,及时将收到前述票据向供应商背书结算采购款,也相应减少了公司的现金流支出,所以客户使用银行承兑汇票结算公司货款未增加公司的资金占用。截止本回复函出具日,2023年末公司银行承兑汇票,包括应收...

中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和本期盈余数,并将本期盈余数与实际库存数核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额应当与“库存现金”总账科目的余额核对相符。五、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际持有的库存现金。1002银行存款一、本科目核算中小学校食堂存入食堂专用账户...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

(3)分析经销商的增减变动情况,报告期的收入、应收账款变动的合理性,检查应收账款是否过快增长,询问存在显著差异的原因并判断其合理性。(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账(www.e993.com)2024年11月8日。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以...

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

(1)出纳报告单根据报告期可以分为出纳日报表、月报表等,也可以与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出细报告单10天编制一次。(PS:现金和银行存款的总账是由会计登记的,现金和银行存款的日记账是由出纳登记的,别搞混了。)...

2021年年底关账,财务人员不得不知的五大注意事项

5.核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;6.长期闲置不用账户,建议销户。库存物资盘点1.各项存货实存数量与账面数量是否一致;2.是否有积压、报废、损失物资;3.是否有发出商品和在途物资。固定资产核对1.各项固定资产账面数量与实物数量是否一致;...

银行余额调节表如何调整?

银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人

出纳员欺诈29家单位9年贪污600万社保金

朝阳区劳保局提供的05045985号转账支票存根、5698650号银钱收据第二联及相关记账凭证、银行存款日记账证明,2001年12月,朝阳区公疗办拨付中国航空工业总公司第625研究所补超支款人民币180万元。05045985号转账支票及中国航空工业第一集团公司北京航空制造工程研究所出具的“证明”、4907643号银钱收据第一、三联、银行进账单...