现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
02316_中级财务会计(一)
10、从银行提取现金的收入数,应根据现金收款凭证登记“库存现金日记账”。()正确选项1.×(V)11、存货跌价准备的转回应按照以下原则,企业应当在资产负债表日确定存货的可变现净值;如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额应当予以恢复,但原已计提的存货跌价准备不能转回。()正确选项1.×(V)12...
行政事业单位备用金管理存在的问题与建议
一是部分单位出纳人员未按规定建立或登记现金日记账,存在应付了事,不能清楚地反映每笔现金支付的时间、金额、用途,不能及时、序时、逐笔记录,账簿登记混乱,刮擦、涂改现象严重,没有做到日清月结;二是个别单位会计人员将出纳备用金与个人借款混合核算,不能真实反映单位备用金的提取和支付情况,有的长期不清理,存在账账...
2020年起10万起公转私要小心了!不过这8种情况是合法的!
不影响正常、合理的用现需要,但是要接受严格的审核、管理、登记。银行客户存取起点金额之上的现金,在办理业务时需要登记,企业需要提供规范的现金日记账。2、银行新政释放4大重要信号9种情况,企业容易被盯上重大信号1:银行负责反偷逃税款监控信息技术和互联网发展神速的今天,非现金支付方式已经非常完善,但是现金的...
史上最全的行业会计分录汇总!会计人一定需要!拿走不谢~
1、日记账又称序时账,是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部《会计基础工作规范》的规定,各单位应设置现金日记账和银行存款日记账,以便逐日核算和监督现金和银行存款的收入、付出和结存情况。2、现金日记账和银行存款日记账
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济组织代管资金;2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作(www.e993.com)2024年9月17日。档案管理岗位的工作职责...
食堂虚假列支套取资金的审计案例_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper
基本存款账户是单位因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一家单位只选择一家银行的一个分支机构开立一个基本存款账户,办理存、取款和转账结算,如单位日常经营活动的资金收付及其工资和现金的支取,都在该账户办理。②一般存款账户一般存款账户是单位因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的...
【巡察通报】中共龙岩市永定区人民法院党组关于巡察整改进展情况...
(3)现金管理制度缺失。2013年以来未按规定登记现金日记账、银行存款日记账。整改情况:已完成整改,并长期坚持。一是出纳已于2020年8月13日交回17575.81元、2020年9月22日交回19924.19元备用金存入单位农行基本户,共计37500元。二是严格执行《现金管理暂行条例》,各银行账户从2021年1月1日起登记银行存款日记账。三...
广州市白云区农业农村局关于印发白云区农村集体财务管理办法的通知
现金收支活动严格落实“收支两条线”制度,严禁坐收坐支。收到的现金不能直接用于支付,必须送存开户银行。支付所需的现金应从库存现金或从开户银行提取。农村集体可根据业务量和区域远近核定库存现金限额和经济合作社报账员备用金额度,填写《库存现金(备用金)额度申请(变更)审批表》(附件2)并报镇街同意后施行。经济合...
《广州市白云区农村集体财务管理办法》政策解读 2019-09-16
现金收支活动严格落实“收支两条线”制度,严禁坐收坐支。收到的现金不能直接用于支付,必须送存开户银行。支付所需的现金应从库存现金或从开户银行提取。农村集体可根据业务量和区域远近核定库存现金限额和经济合作社报账员备用金额度,填写《库存现金(备用金)额度申请(变更)审批表》(附件2)并报镇街同意后施行。经济合...