森达电气北交所IPO:众多财务数据呈等差数列式规律性增加,请保荐人...
从上表可见,很遗憾的是发行人列报了待抵扣进项税额以及待认证进项税额,而这两个数据的出现,意味着发行人的报表可信度很可能存在疑问,甚至存在账表分离的可能性。(1)待抵扣进项税额异常上表显示发行人的待抵扣进项税额在0.38万元-145.33万元之间,从列报准则及实务角度而言,说明发行人有法人实体在报告期末非但没有...
善康医药IPO:52.84亿元预计市值站不住脚,财务报表可靠性较低!
非常坦白地说,估值之家研究过很多家IPO企业招股书,但像善康医药在其他资产中将进项增值税非正常情况罗列如此全的还是第一次见,什么未取得发票、待认证、待抵扣按进项税不同阶段循序渐进的顺序全都来了遍。我们从小到大来逐一分析。2.尚未取得发票的预付进项税款上表中的善康医药尚未取得发票的预付进项税款在2...
爱科百发IPO:罗氏项目商业化、临床数据显著存疑,财报质量更为堪忧!
发行人按上表所示列报待抵扣进项税额为流动资产我们可以理解,因为按上述待抵扣进项税额定义,发行人待抵扣进项税额不可能产生于一般纳税人辅导期的情形,因为一般纳税人辅导期不可能横跨三个财年,发行人作为准上市公司年年处于一般纳税人辅导期也不符合实际。那么发行人上述待抵扣进项税额只可能产生于上述定义中,关于2016年...
发票认证如何操作?申税小微告诉您
当月已勾选发票未确认的,可以撤销勾选;如果已经做了确认,勾选结果就不能撤回。(1)在抵扣类勾选界面中,勾选状态选择已勾选,并设置其他查询条件,点击查询查询出需要撤销勾选的发票;(2)点击撤销勾选,系统提示本次取消勾选发票的份数,税额合计数;(3)点击确认按钮,系统提示提交成功...
下游企业证实真实交易,上游税局撤回《已证实虚开通知单》
对于撤回已证单的,若税务机关认为企业的抵扣行为不会造成国家税款损失,进而不对下游企业进行处理,则企业无需对进项税额进行调整。(四)企业所得税的税前扣除根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十二条的规定:“企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票,以及...
头部投行,黯然退场,海通国际上市14年后退市
针对上述异常情况,发行人和保荐人未能提供合理解释,可能会对发行人是否符合发行上市条件构成重大影响(www.e993.com)2024年7月7日。督导过程中,发行人和保荐人主动申请撤回申报。目前本所正在推进对发行人、中介机构及相关人员的监管处理。督导案例2本所对某发行人首次公开发行股票并在创业板上市实施保荐业务现场督导。聚焦审核重点关注事项,现...
赶紧收藏 | 出口退税70问
2、代办退税专用发票只能作为综服企业代办退税的凭证,不可以作为外贸企业免退税申报的凭证或增值税扣税的凭证。8、如何查询出口货物退税率?答:根据出口货物报关单上的商品代码和出口日期,查询出口货物适用的退税率出口企业在电子税务局“我要查询”一“出口退税信息查询”一“出口商品退税率查询”模块,录入海关报关单...
【108问】数电票常见问题即问即答
涉税专业服务机构(人员)以“一人多户”的方式为纳税人代办涉税事宜的,应于办理前向税务机关报送基本信息及委托办税协议信息。15.试点纳税人完成注销后,企业授权人、被授权人的身份认证信息及操作权限是否需要在电子发票服务平台中手动撤销?答:不需要。平台设置自动标记失效状态功能。企业完成注销后,电子发票服务平台自...
2021年6月山东省电子税务局常见问题汇总(一)
分类管理类别为一类或二类的外贸型出口企业,进项发票状态显示“已认证”即可申报出口退税;分类管理类别为三类或四类的,进项发票状态需显示“已认证/已稽核”才能申报出口退税,如显示“未稽核”,企业需等待税务机关稽核通过,发票状态同步完成才能申报退税。11、我公司为一家外贸型出口企业,在进行出口退税申报时,《出口...
【系统整合】外贸企业离线系统办税指引,你想知道的都在这!
2.综服企业取得生产企业开具的代办退税专用发票后,应按规定进行认证,并填入增值税纳税申报表附表二“待抵扣进项税额”栏次。3.代办退税专用发票不得作为综服企业的增值税扣税凭证,也不能用于自营出口申报出口退税,只能用于代办退税业务。4.综服企业可从事自营出口、代理出口、代办退税三种不同类型的出口业务,在办...