安井食品:将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产...
谢谢!公司回答表示,公司依据《财会22号》的相关规定,将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产负债表“其他流动负债”项目列示,期末借方余额重分类至“其他流动资产”项目列示。公司根据开票情况确认“应交税费-应交增值税(销项税额)”,根据新收入准则按合同计提的年返冲减收入,将计提的尚未兑现的年返对...
浅议科目余额表对税收征管的作用
分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加”,该企业应按照科目余额表中应交税费——应交增值税——转出未交增值税科目与应交税费——应交增值税——出口抵内销应纳税额科目的借方发生额合计计算当期应计提的城市
2007年《中级会计实务》复习中常见问题解答
应交税费—应交增值税(进项税额)(110×17%)18.7贷:主营业务收入110应交税费—应交增值税(销项税额)(110×17%)18.7银行存款(运费,无抵扣)1②借:主营业务成本120贷:库存商品120③借:存货跌价准备20贷:主营业务成本20段水回复:非货币性中换出的存货视同销售,所以应按照销售情况下存货...
中材科技股份有限公司审计报告
应交税费九、1912,474,538.318,802,081.778,254,416.015,128,484.36应付利息----应付股利----其他应付款九、204,544,993.7811,387,030.0020,791,577.7476,250,699.79一年内到期的非流动负债九、2140,000,000.00-40,000,000.00-其他流动负债----流动负债...
两万字实操手册:财务尽职调查工作详解
主要收集审计报告(需盖红章,且会计师事务所出具无保留意见);经审计后的财务报表及附注(审计报告分为两部分,一是意见页,即对企业的财务状况、经营成果、现金流量做出专业意见;二是财务报表及附注,包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表,附注主要是对财务报表中提及的重要科目的注释);科目余额表(全面...
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
贷:应交税费-应交增值税贷:主营业务收入实际缴纳的时候借:应交税费-应交增值税贷:银行存款像小微企业这种减免增值税那么实际减免时候借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入\其他收益这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0(www.e993.com)2024年7月25日。
增值税加计抵减思维导图(最新版)
(2)抵减后的一般计税应纳税额为0加计抵减额余额=4万元(3)简易计税项目:应纳税额=100×3%=3万元(4)本期应纳税额合计=3万元。(二)增值税会计处理1.实现收入时借:银行存款等2120贷:主营业务收入2000应交税费——应交增值税(销项税额)120...
财政部重磅发文!影响超10万亿货币基金和资管产品,摊余成本法大撤退
资产管理产品确认应税利息收入、金融资产转让利得等的时点早于按照税收制度确认增值税等相关税费缴纳义务发生时点的,应当在确认收入或利得时,暂估增值税销项税额、城市维护建设税、教育费附加等。六、关于列示和披露资产管理产品应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第37号——金融工具列...
ST百花关于上海证券交易所对公司2019年年度报告信息披露监管问询...
上市公司目前正在通过司法程序履行仲裁裁决未履行部分,2020年5月25日,法院的强制执行通知书已送达,张孝清先生已向公司发来同意积极配合后续违约金等费用执行的书面通知,该事项正在推进中,后续公司将按要求进行持续披露。四、根据年报,公司2016年确认商誉17亿元,2019年期末尚有商誉余额1.55亿元,2019年...
没有进项票能开销项票吗
则:4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录如果月末《应交税费—未交增值月末增值税结转如何写分录税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;5、交税后:借:应交税费—未交增值税—已交增值税...