史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式!
=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目...
次年收到上年的银行手续费发票汇算怎么调?
减少了1万资产,减少了未分配利润1万,那么相应资产负债表负债和所有者权益也就相应调整了,如下:调增前调增后这种调整的结果就是2022年科目余额表的数据(财务软件中的)和财务报表(调整后的报表)是不一致的,而你在生成2023年4月财务报表时候,财务软件系统自动生成的资产负债表和系统的财务报表期初数(系统的是未...
德邦新添利债券型证券投资基金2023年年度报告
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、上述基金业...
浦银安盛CFETS0-5年期央企债券指数发起式证券投资基金2023年年度...
4、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。5、本基金《基金合同》2021年12月9日生效,至报告期末,合同成立未满三年。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较浦银安盛CFETS0-5年期央企债券指数发起式A份额净值...
重庆太极实业(集团)股份有限公司关于申请2024年度综合授信的公告
一、利润分配方案内容经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,重庆太极实业(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度归属于上市公司股东的净利润为822,124,918.06元,提取法定盈余公积金15,557,149.45元,加上年初未分配利润80,334,453.59元,可供投资者分配的利润为886,902,222.20元。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
利润分配—未分配利润说明:①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税(www.e993.com)2024年7月25日。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在实务中,由于固定资产体积大、...
高衡力主要银行账户被冻结 主办券商提示公司注意经营风险
公司2023年1-6月归属于挂牌公司股东的净利润为-831.15万元,截至2023年6月30日,公司未分配利润余额为-4,619.09万元,占实收股本总额的比重高达85.20%,期末未弥补亏损占实收股本总额的比重已超过1/3,公司持续经营能力存在重大不确定性。相关风险事项涉及影响公司持续经营能力,不会导致触发强制终止挂牌情形。公...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
所有会计科目均是按《基金会计准则》提供的科目,再在估值系统中设置好,大致流程(如下图):新建财务科目账套,即为估值系统的科目账套。在每个账套内新建财务科目,并且设置财务科目和系统科目的对应关系。系统支持增加多个账套,可在估值系统中分别为不同基金分配财务账套。
大成景安短融债券型证券投资基金2023年年度报告
2、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较大成景安短...
资产负债表未分配利润如何计算?
期初未分配利润即资产负债表中“未分配利润”项目期初余额,等于利润分配总账期初余额。本期净利润可以从“利润表”净利润中取数,因为我们在填列三张报表时,一般是先填列利润表。本期净利润也可以从“本年利润”总账账户期末余额取数,余额为负数表示本期经营亏损,余额为正数表示本期经营盈利,期末,企业需要将各...