税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

贷:本年利润4、结转本年利润借:本年利润贷:利润分配-未分配利润那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度...

一文讲清汇算补缴或退了企业所得税的账务处理

甩完后所有什么收入、成本费用等损益科目就都没有余额了,余额都都在本年利润,借:收入类贷:本年利润借:本年利润贷:成本费用类然后再把本期利润扔到利润分配-未分配利润科目中去,这就是可供你使用的净利润了,假设都是盈利状态哈。借:本年利润贷:利润分配-未分配利润(省略计提盈余公积等)好了前面...

资产负债表未分配利润如何计算?

>资产负债表期末未分配利润为期初未分配利润余额加上本年利润减去本年进行的利润分配。具体计算公式为:期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取盈余公积-对股东的分配-本期未分配利润转增资本+盈余公积补亏期初未分配利润即资产负债表中“未分配利润”项目期初余额,等于利润分配总账期初余额。本期净利...

利润类账户期末有余额吗?

>利润类账户是反映会计主体经营成果及其分配的账户,可以分为两类,一是反映本年度企业利润实际情况的账户,比如“本年利润”账户;二是反映利润分配情况的账户,比如“利润分配”账户。反映企业本年度利润情况的“本年利润”期末需要结转至“利润分配——未分配利润”,结转之后无余额,反映利润分配情况的“利润分配”账户期...

财政部关于印发《保险公司投资连结产品等业务会计处理规定》的通知

2.利润表(1)在“汇兑收益”项目之下,“减:利息支出”项目之上增设“独立账户收益”项目,反映包含保险风险的投资连结产品独立账户实现的收益,本项目应根据“独立账户收益”科目结转“本年利润”科目的数额填列。(2)在“其他支出”项目之下,“五、营业利润”项目之上增设“独立账户费用”项目,反映包含保险风险...

紧急提醒!年底结账前,最后这4笔转账的账务处理千万别忘记,已经有...

1)若是全年净利润为正数100万元借:本年利润100万元贷:利润分配-未分配利润100万元2)若是全年净利润为负数100万元借:利润分配--未分配利润100万元贷:本年利润100万元注意:1)本年利润反映一定期间的经营成果(www.e993.com)2024年11月23日。企业应设置“本年利润”科目,本科目核算企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。