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5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
注册会计师考试 | 每日一练7.19
[单选题]被审计单位2018年12月31日的银行存款余额调节表包括一笔“企业已付、银行未付”调节项,其内容为以支票支付赊购材料款。下列审计程序中,不能为该调节项提供审计证据的是()。A检查付款申请单是否经适当批准B就2018年12月31日相关供应商的应付账款余额实施函证C检查支票开具日期D检查2019年1月的银行...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账登记的先后顺序逐笔与银行对账单核对。①银行存款日记账没有确认的收款项目,而银行对账单显示银行已经入账的,...
ACCA考试Bank reconciliation statement编制方法包含哪些内容?
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项。步骤三:银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
分公司出纳的主要工作内容是什么?
7、负责银行余额调节表的编制及时、准确,差错率为;对未达账项进行跟踪并及时进行处理,超过15天的未达帐必须报区域财务备案,制作银行作额调节表(www.e993.com)2024年7月24日。8、负责资金日报的编制和上报当天业务当天处理;每天上午9:30前上报,月末上午11:00点前上报;文件名统一为“***分公司***年**月*日资金日报”,工作表名称...
会计小常识,实操内容学习的方法就是多动手操作
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。八、哪些账簿可以跨年度使用?一般来说,总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。但有些财产物资明细账和债权债务明细账,如:固定资产、原材料、应收账款、应付账款账簿等,由于材料品种、规格和往来单位较多,更换新账抄写工作量大,因...
银行理财2.0时代的破与立:非保本、净值化、破刚兑
1、保本理财转型。银行理财规模在保本理财被划出后将出现收缩;保本理财转型对银行表内负债端的影响更多是结构性的;大部分中小银行不具备金融衍生品业务资质,开展结构性存款业务压力较大;审慎监管指标:早已被纳入,压力不大。2、非保本理财转型。负债端:主要看银行理财客户接受非保本、净值型产品的可能性有多大,不...
交通银行股份有限公司2010年年度报告摘要
1.1交通银行(6.350,-0.02,-0.31%)股份有限公司(“本行”)董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本行及其附属公司(“本集团”)截至2010年12月31日止12个月报告(“年度报告”)所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
RPA在银行业5大高效智能用例:智慧信贷、智能审单、智慧运营等
对账机器人:具有企业网银流水、回单、余额数据下载,内外网数据交互,SAP、用友等系统流水下载,流水逐条比对,余额调节表编制等业务功能,同时集成外部USBHub硬件设备,无需插拔Ukey,即可实现资金流水明细账比对,满足内部审计合规要求。运维机器人:可以自动巡检并采集硬件设备CPU使用率、存储空间等运行参数,判断交易网页能否...