其他应收款和其他应付款科目的涉税风险,这4点你一定要知道!
通俗点说其他应收款借方表示应收未收的款项,贷方表示多收应退回对方的款项;其他应付款借方表示多付应收回的款项,贷方表示应付未付欠对方款项。可以看出这两个科目借方或贷方余额过大且长期挂账,必然会涉及很高的税务风险:01隐瞒收入对于那些发了货对方不需要开发票的收入,自然就没有确认收入。但收到的钱就放到了...
宁夏中科生物科技股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年...
应付正兴成违约金增加是导致其他应付款增加的主要原因之一。4、银行借款逾期利息增加单位:万元■截至2023年12月31日,公司及子公司中科新材因资金紧张,银行借款利息逾期2,004.84万元,其中长期借款逾期利息1,549.78万元,由一年内到期的非流动负债重分类至其他应付款列示;短期借款逾期利息455.06万元,由短期借款重分类至...
管理费用被罚近400000!2024年起,这9大风险点一定要小心了!
应收账款和预收账款1、大额借方余额长期挂账—可能存在虚开发票的情形。2、大额贷方余额长期挂账—可能存在延迟确认收入的情形。存货1、较大余额长期挂账—可能存在隐瞒收入及成本的情形。2、期末余额比期初余额大幅减少—可能存在存货的非正常损失,检查是否按规定进行了税务处理。其他应收款和其他应付款大...
...贵公司销售返点(含3万地推人员费用吧?)计入其他应付款贷方...
洋河股份(002304):折让直接抵减销售货款在同一张发票上体现,这是税法允许的情形,不存在特殊税收优惠问题。感谢您的关注。
什么原因造成企业的其他应付款很大?原因很多,未必存在异常
也就是说,企业如果租入固定资产,应支付租金而未支付,期末“其他应付款”贷方余额可能会“很大”。显然,这是正常的经济业务,细查之下,除了说明企业拖欠租金外,并不代表存在其他异常情形。相反,如果存在长期挂账的“其他应付款”,对应科目借方发生额多为“银行存款”时,可以断定存在隐瞒收入的情形。这也是企业推迟或...
小企业会计准则“其他应收款”&“其他应付款”的相关问题详解
其他应收款属于资产类账户,是企业应收暂付的款项,正常情况下余额应该在借方,因此当出现贷方余额时应该予以关注(www.e993.com)2024年10月18日。判断是否存在企业利用其他应收款账户来隐瞒收入,以达到少交税或不交税的目的。总结:不管账户的余额是什么情况,能够成为余额较大的不合理状态,其根本原因在于会计人员本身,无知而胆子大,为此小主们在做账...
企业税负率到底怎么算的?
这种情况一是企业为了隐瞒收入故意将收回的货款记在应收货款的反方造成的,这也是纳税人在帐内隐瞒销售的主要方法;二是企业乱用错用科目,隐瞒其他真实业务事项造成,包括不设往来对应科目,应收应付均在一个科目核算等。三、当期新增应付账款大于销售收入80%...
北京中科金财科技股份有限公司
公司金融工具的变动情况与公司财务报告中非经常性损益、非主营业务情况、以公允价值计量的资产、其他综合收益、投资收益等项目中相关数据的勾稽关系与我们在2021年度审计中了解的情况在所有重大方面是一致的。3、报告期末,你公司存货账面余额6.05亿元,同比增长19.78%,其中库存商品账面余额0.25亿元,发出商品账面余额5.8亿元...
税负率怎么算?出口企业税负率又怎么算?
财务分析:企业对应付账款负数的消除一般采取账户对冲的方式循环抵减,一是用应付账款的正数抵消负数,即只设立一个科目借贷双方相抵的情况。二是用应收账款、其他应收款冲账,即用应付账款负数去抵冲本企业应收的款项,记账时一般采取债权人出具抵账证明的方式冲账,如:“请将贵单位欠我公司的余款xx元抵给XX公司,XX公...
关于印发《工业企业会计制度》的通知
6|113|应收帐款|38|231|预提费用|7|114|坏帐准备|39|233|待扣税金|8|115|预付帐款|40|241|长期借款|9|119|其他应收款|41|251|应付债券|10|121|材料采购|42|261|长期应付款|11|123|原材料|||三、所有者权益类|...