营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

增值税和企业所得税是两个不同的税种,其收入确认在时间是存在差异的。一般规定如下:误区五:企业所得税汇算清缴有关收入,仅需要填写《收入明细表》纠正:除了填写《一般企业收入明细表》《金融企业收入明细表》《事业单位、民间非盈利组织收入、支出明细表》之外,纳税人如果有视同销售、不征税收入、特殊销售等需要...

刚刚!增值税申报表的“名不副实”又新增一项

的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中所以,至此,增...

我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式

未分别核算的,统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额,或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。⑤农产品核定扣除时:以农产品为原料生产货物,扣除率为销售货物的适用税率。购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的(包装物、辅助材料、燃料...

我单位是先进制造业企业,前期申报增值税时附表四加计抵减金额为...

问:我单位是先进制造业企业,前期申报增值税时附表四加计抵减金额为自动带出,但现在没有数据且无法手动填写,是什么原因?答:根据《浙江省经济和信息化厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于组织开展2024年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作的通知》(浙经信高新〔2024〕154号)规定:二、...

增值税及附加税费申报

三、办理指引登录新电子税局,点击我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税费申报(小规模纳税人)功能菜单。系统会根据纳税人身份特征和历史涉税行为,自动匹配申报模式,分别为确认式申报、填表式申报:1.确认式申报模式当纳税人涉及的业务简单时,系统会根据纳税人开具发票的信息自动预填收入并计算税(...

一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明

附列资料三是服务、不动产和无形资产扣除项目明细表：涉及到差额扣除，适用于差额征税的企业，涉及不到的不用填写(www.e993.com)2024年11月8日。附列资料四是税额抵减情况表：之前这个表一般行业基本上都是用于扣除增值税税控系统专用设备费及技术维护费，目前随着数电发票的全面推行，新成立的企业也不涉及这一项。另外抵减项目还分为分支机构预征...

税局已明确!10月起,这项税收政策更新!

借:应交税费-未交增值税20.59万贷:银行存款20.59万申报表填写:填写附表1填写附表2填写附表4这个表才是关键,是加计抵减需要填写的地方。也是先进制造业企业应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况的一张表格。04一图区分加计抵减、加计抵扣和加计扣除...

税务局官方通知:9月征期延长!附最新个税变化,跨省迁移办理……

4.附表填写。1收入及减除费用填写中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”等，需要在3附表填写中完善附表信息。5.申报表发送和税款缴纳。报表填写完成后进行报送，若涉及应补税额的，可点击税款缴纳模块完成税款缴纳。注意事项：1.自然人电子税务局扣缴端更正申报往期月份属期的，需要将后续税款所属...

2024年8月税收相关热点问答

18、单位是制造业企业且属于增值税一般纳税人,申报增值税时,附表四“加计抵减情况”栏次灰化无法填写,应如何处理?根据《工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于2024年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》(工信厅联财函〔2024〕248号)规定,2024年内具备高新...

税务局明确!8月31日前,这项申报必须完成!

填写附表3填写附表4这个表才是关键,是加计抵减需要填写的地方。也是先进制造业企业应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况的一张表格。4收藏!一文区分加计抵减、加计抵扣和加计扣除一、加计抵减(一)政策内容加计抵减涉及到的是增值税的进项税额。