现代医院财务内部控制制度汇编
4、月末由收款室负责人(兼会计)与计算机预收款、应收在院病人医疗款进行核对,并与银行对账同时编制“银行余额调节表”。5、办理出院结算人员应备规定数额的找零备用金,不得将公、私款混用,不得随意外供或挪用公款。应将现金、印鉴、票据妥善保管,每日下班前必须将全部现金放入保险柜。6、每个办理出、入院结算人...
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项(2)银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未...
银行存款余额调节表
(1)银行代企业划收的款项已经收妥入账,银行已记作企业存款增加,而企业尚未接到收款通知,尚未记账的款项。(2)银行代企业划付的款项已经划出并记账,银行已记作企业存款减少,而企业尚未接到付款通知,尚未记账的款项。(二)编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款...
年底结账,关注这些账户余额的借贷方向!注意9提醒
13、长期股权投资账户的余额是否出现了贷方余额?14、应付职工薪酬---福利费是否存在大量贷方余额?15、实收资本账户的余额是否出现了借方余额?16、资本公积账户的余额是否出现了借方余额?17、盈余公积账户的余额是否出现了借方余额?提醒一银行存款日记账余额跟银行对账单余额核对,若是不符请编制余额调节表,看看...
清理乱账的10种方法
清理乱账的10种方法一、核对开户银行存款让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符,原因可能是:...
货币资金安全性有几种控制方法?
账实盘点控制是通过定期或不定期对货币资金进行盘点,以确保企业资产安全的一种常见的控制方法,如编制银行存款余额调节表(www.e993.com)2024年7月27日。账实盘点按盘点的时间分为定期盘点与不定期盘点,但不定期盘点的控制效果通常比定期盘点好,不定期盘点的主要特点就是突击性强,会给货币资金相关岗位产生一种无形的、无时无刻、无不存在的压力。
高鸿股份:关于2022年年报问询函的回复公告
2、取得被审计单位的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款余额,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函,确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异,...
协鑫集成科技股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年度报告问询...
2.抽查不同贸易方式的合同,检查合同约定的货物控制权转移时点及付款方式等,评价国外业务收入确认时点是否符合《企业会计准则》的规定;3.获取国外业务营业收入明细表、应收账款明细表,复核加计是否正确,并与年度报告国外业务收入金额核对是否相符;4.获取国外大额销售客户的基本信息,包含客户性质、销售区域、销售内容等;...
年末关账财务人必做清单(2022版)
应当核对一致,并检查非记账本位币银行存款的折算汇率及折算金额是否正确。3.是否存在未达账项?存在未达账项,需要编制银行存款余额调节表。4.检查银行存单对已质押的定期存款,应检查定期存单与质押合同,确定定期存单对应的质押借款已入账;三、其他货币资金...
医院智慧财务建设体系思考之一:收入篇
支持多种智能对账方式,支持自定义规则库,通过预先设置的对账规则,抓取银行数据和核算系统中的关键字段,自动进行银行交易明细查询、医院与银行的对账。通过银行回传对账单与出纳系统实时到账,及时提供未达账项和已达账项信息。对账同步可生成对账余额调节表、分析报表等,实现对账业务全过程监管及调节。依据对账结果向存在...