...检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定...
第四十四条[违规出具金融票证案(刑法第一百八十八条)]银行或者其他金融机构及其工作人员违反规定,为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明,数额在一百万元以上的;(二)违反规定为他人出具信用证或者其...
航天宏图:应收账款超全年营收,被卷入虚开发票案
根据国家税务总局苏州市税务局第三稽查局发布的两份处罚决定显示,航天宏图分别于2023年1月16日,通过苏州圣达雅酒店管理有限公司向航天宏图信息技术股份有限公司开具电子发票,发票代码032002200311,发票号码80579888,发票金额5009.9元,税额50.1元,货物名称餐饮费。2023年2月21日,通过苏州薇薇达酒店管理有限公司向航天宏图信息...
这些发票无证据支撑定性虚开!即日起,费用报销不能只附一张发票!
国税发[2008]80号国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知第八第(二)在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。国家税务总局公告2017年第16号国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告第二条不符合规定的发票...
获利122万余元!男子虚开发票获刑13年6个月+罚金30万元
违反国家税收征管及发票管理规定,在明知没有真实业务往来的情况下,仍以收取开票费的方式,控制该25家公司对外虚开增值税专用发票1300余份、普通发票7000余份,税款数额分别共计人民币630余万元、50274余万元,获利人民币1226298.64元。
虚开增值税发票的风险与防范
2.《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
失效文件-市政府办公室关于印发连云港市打击发票违法犯罪活动工作...
市信息产业局:会同市国税局、市地税局、市公安局共同建立阻截发票违法信息的日常工作机制,具体负责运用技术手段对通过手机短信、互联网站等传播的发票违法信息进行阻截(www.e993.com)2024年10月19日。市财政局:加强财政票据管理,严格监督行政事业单位、机关团体按规定使用财政票据,查处违法违规制售、使用财政票据的行为。
住宿费、会议费发票无证据支撑定性虚开!2024年起,费用报销不能只...
1.票据与实际业务吻合这是费用报销中最基本的常识,比如:采购一批物料,按理应该取得商品购销发票,但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票,这样驴唇不对马嘴,自然不允许报销。2.附件能有力支撑费用发生的真实性附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性,比如,报销差旅费,机票是飞往上海出差,但是餐费却有...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
此外还可能导致因不具有真实贸易背景情况下向下游企业开具增值税专用发票而被税务机关认定为虚开发票的税务风险。(三)分析违规开展融资性贸易、“空转”“走单”业务的常见舞弊迹象舞弊风险迹象,是注册会计师在实施审计过程中发现的、需要引起对舞弊风险警觉的事实或情况。存在舞弊风险迹象并不必然表明发生了舞弊,但...
违反财政收入票据管理规定将受处罚
属于税收收入票据管理方面的违法行为,依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。[释义]本条是关于违反财政收入票据管理规定行为的处罚规定财政收入票据包括收费票据(或非税收入一般缴款书)、发票两类。非税收入票据是指财政部门、其他行政事业单位依照国家法律、法规规定,收缴国有资产经营收益、行政事业性收费、政...
6种增值税发票将被纳入异常凭证管理!发票新规要知道!
1.纳税人丢失、被盗税控专用设备中未开具或已开具未上传的增值税专用发票;2.非正常户纳税人未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的增值税专用发票;3.增值税发票管理系统稽核比对发现“比对不符”“缺联”“作废”的增值税专用发票;4.经税务总局、省税务局大数据分析发现,纳税人开具的增值税专用发票存在涉嫌虚开、...