本月交纳上月增值税如何做账?

借：应交税费——转出应交增值税贷：未交增值税本月交纳上月增值税：将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成，填写增值税一般纳税人申报表，申报交纳增值税，并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单，做以下会计分录借：未交增值税贷：银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借：银行存款贷：主营业务...

江苏索普: 江苏索普2024年半年度报告(修改稿)

应交税费????????????13,875,388.09????????0.22??????????????9,548,192.59????????0.15????????45.32??????主要是报告????????????????????????????????????????????????????????????????????...

康美药业股份有限公司 关于上海证券交易所《关于康美药业 股份...

一是直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;二是需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;三是资产负债表日,同一项存货中一部...

湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2024年第一季度报告

本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定,本公司决定于2023年1月1日执行上述规定,并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用,该变更对2023年1月1日及2022年...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

实际上,邀请客户来公司参观属于典型的业务招待行为,所以应将承担的相关费用计入业务招待费。那什么时候该计入差旅费呢?比如:A公司员工到B公司参观,其往返的机票、住宿费是由A公司承担的,由于是企业内部人员支出的费用,这时候就应计入差旅费了。实务中常有企业为非本公司员工承担费用并计入差旅费的情况,如上文案例...

青岛啤酒(600600)2023年年报简析:营收净利润同比双双增长,盈利...

投资性房地产变动幅度为52.0%,原因:本年度部分子公司自用房产转为出租房产增加(www.e993.com)2024年11月8日。其他非流动资产变动幅度为46.46%,原因:本年度部分子公司预付工程及设备采购款增加。短期借款变动幅度为-100.0%,原因:本年度个别子公司偿还已到期借款。应交税费变动幅度为-55.5%,原因:本年度应交消费税、增值税等税费减少。

【实务操作】安置残疾人就业增值税即征即退

借:应交税费—未交增值税110,000贷:银行存款110,0006.收到增值税即征即退金额时借:银行存款103,600贷:其他应收款-即征即退增值税103,6002月会计处理,假设本月销售货物869,230.77元(含税),开具增值税专用发票,本月无进项税额。

金正大生态工程集团股份有限公司 2024年第一季度报告

(5)报告期末,应交税费较期初增加88.90%,主要系公司本期应交增值税增加所致;(6)报告期末,专项储备较期初增加49.60%,主要系本期计提安全生产费用增加所致。2、利润表项目单位:(人民币)元(1)报告期,销售费用较上年同期增加43.15%,主要系公司市场投入增加所致;...

...+预付账款本期减少+其他应收款本期减少+其他流动资产(应交税费...

(应交税费红字重分类等)本期变动+货币资金不属于现金及现金等价物本期变动;经营性应付项目的增加=应付账款本期增加+应付长期资产购置款(期初数-期末数)+应付票据本期变动+预收款项本期增加+预收款项本期增加+应交税费本期变动+应付职工薪酬本期变动+其他应付款本期变动+其他流动负债本期变动+递延收益本期增加...

公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做

可能很多同学会列在“应交税费”这一栏中，我们知道，这是一个负债类的科目，如果你列在这里就会变成一个负数了。那负债科目是负数，就相当于资产的正数嘛。那我们可以根据财会[2016]22号，这里有明确的规定，大家可以看一下。假如，下个月，销项税额是30万，进项税额是29万，那么我们本期要缴纳的增值税是多少呢...