实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

包括A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》和A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》2张表格,主要反映企业规模、基本经营情况等企业基础信息以及企业汇算清缴总体情况。基本财务情况表包括A101010《一般企业收入明细表》、A101020《金融企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A102...

【关注】关于2023年度本市居民企业所得税汇算清缴有关事项的提示

企业所得税各类申报表版本没有更新，查账征收企业报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2017年版）》（国家税务总局公告2023年第27号修订版本）并在封面上盖章、签字、装订成册；核定征收企业报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（b类，2018年版）》（国家税务总局公告2020...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

二、差异来源1、企业所得税汇缴申报表2、残保金申报表三、两者是否必须一致1、从职工人数来说（1）企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数，而残保金的人数中，首先，劳务派遣人员是属于派出方的，其次，以派遣方式接受残疾人在本单位就业的，人员归属由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商确定归...

印花税,出现申报预警!新版电子税务局还有哪些税费预警?

1、企业所得税汇缴申报表2、残保金申报表(三)两者是否必须一致1、从职工人数来说(1)企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数,而残保金的人数中,首先,劳务派遣人员是属于派出方的,其次,以派遣方式接受残疾人在本单位就业的,人员归属由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商确定归属,这也可能...

企业所得税申报(B类)攻略来啦

企业所得税纳税申报表是纳税人(或纳税代理人)办理企业所得税纳税事宜而使用的载体,也是税务机关据以征收、分析、检查企业所得税所使用的资料。纳税人需按照规范要求、按照固定样式,填报企业所得税纳税申报表,在规定的时间内报送主管税务机关。企业所得税申报表分为A类(查账征收企业适用)和B类(核定征收企业适用),...

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A类和B类的不同

答A类企业是查账征收,而B类企业是核定征收(www.e993.com)2024年12月18日。所谓查账征收,就是适用财务会计核算规范的企业,按收入减成本费用后的利润找适用税率,计算缴纳企业所得税。核定征收就是对能够正确核算收入而不能正确核算成本费用的企业适用。企业适用于查账征收还是核定征收,关键是看企业的利润率与核定应税所得率谁高,如果是利润率...

2021年度企业所得税汇算清缴:12类企业需重点关注申报表变化

前段时间,国家税务总局发布了《关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号,以下简称“34号公告”),对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明作出修订。笔者提醒,在进行2021年度企业所得税汇算清缴申报时,12类不同企业,实操层面的关注点各有侧...

...中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告

一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报。二、执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号发布,2018年第31号修改)的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构,使用《中华人民共和国企业所得税...

【收藏】有图有真相,本月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表变化在...

(a类)——主表为优化填报口径,将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》(a200000)“按季度填报信息”部分前移,并扩充“从业人数”和“资产总额”栏次,列示第一季度至税款所属季度的各季度季初值、季末值、季度平均值,方便纳税人在申报时修正之前季度的错报数据。为落实小型微利企业延...

【实用】三季度企业所得税预缴优惠政策及申报表填报方式,你知道了吗

企业在10月征期预缴申报企业所得税时,可自主选择提前享受前三季度研发费用加计扣除,企业未选择享受的,可在年度汇算清缴时一并享受。具体根据企业类型不同,可划分为以下两类:1制造业企业、科技型中小企业:按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销。