如何建立有效的内控制度?

财务系统控制是企业内部控制的核心,企业应制定适合本企业的财务制度,明确凭证、账簿和报表的处理程序,建立和完善档案保管和交接办法,实行财务人员岗位责任制。重点把好两个关口:(1)加强对原始凭证的审核监督原始凭证是记录和反映经济业务的最基本证据。财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、...

内控不只是财务的事!

内部控制在不同类型企业中的应用??不同类型的企业,由于其业务特点和风险点的不同,在内部控制的重点和方法上也会有所差异。因此内部控制措施不能简单照搬他人的做法,而应该根据企业自身特点进行设计。例如,对于一家电商企业,可能需要更多地关注信息系统安全和客户数据保护;而对于一家制造企业,可能需要更加注重生产...

关于续聘2024年度公司财务、内控审计 机构及支付报酬的公告

以“强内控、抓内审、防风险、促合规”为目标,聚焦企业招标采购、工程变更、综合改革重点领域等重要环节,全面梳理查找企业管控制度和流程缺陷,对不符合不相容职位分离控制、授权审批控制、内控体系监督评价等情形,及时完成相关制度完善工作,持续推进内控制度建设,2023年集团总部层面完成55项制度、细则、清单、工作指引印发...

由厦门象屿回复交易所监管函所想到的——大宗供应链企业的合规...

这些规定包括:1、所有企业都要遵守的公司法、民商法等普适性的法律;2、所有企业都要遵守的规章制度,如会计准则等;3、不同性质、不同类型的企业需要遵守各自主管部门制定的法律法规,有代表性的是上市公司需要遵守的证券法和证监会的其他规定,国有企业需要遵守的国资委、财政部相关规定等。当然,当我们提到大宗供应链...

财务报销违规问题分析及规范建议

一是尽管有关财务核算和管理方面的法规制度比较多,但是大多比较抽象,规定不够具体。还没有一整套的有关财务报销的具体明细的管理办法、指导意见和成型制度,在实际的财务报销中都是“摸石头过河”,不知道对与错。二是部门和单位没有制订一系列的财务管理规定,包括财务核算、内部控制、内部监管的制度,或虽有制度,但制...

中国重工上市 融资147亿元_网易财经

最近三年及一期,公司财务费用分别为8,679.77万元、7,187.87万元、471.19和3,231.44万元(www.e993.com)2024年12月20日。2007年,由于公司加强了银行信贷管理,尽可能充分地利用商业信用,控制银行借款规模,以节省财务费用,当年财务费用较2006年下降了17.19%。2008年,由于公司货币资金的增加以及当年存款利率相对较高,使得公司年利息收入大幅增长,达到10,899....

一线风采 | 财务中心:聚力铸魂,财务监管“赋能”进行时

机构改革五年来,财务中心坚持“保重点、强监管、防风险”工作主线,强化会计基础工作,完善财务监督体系,健全内部制约机制,为市局系统提供了坚实的财务保障,以财务监管为规划资源业务工作“赋能”。完善制度建设,健全内控管理体系为进一步加强财务管理,建立健全内控机制,财务中心制定了《财务管理规定》《经费支出管理规定》...

一文全面了解内部控制审计!

1、目的不同。前者的目的是对该单位的内部控制的合理性和有效性发表意见;后者的目的是在了解、测试与会计相关的内部控制的基础上,评估其控制风险,在根据控制风险评估结果修订审计计划和确定实质性测试的性质、时间和范围,进而对会计报表发表审计意见。2、范围不同。前者的范围是企业所有的内部控制制度的设计和执行情...

观典防务技术股份有限公司第四届监事会第六次会议决议公告

5、关于内部控制。公司2023年财务报告内部控制出具了带否定意见的审计报告,公司后披露称存在资金占用、违规担保等违规情形。请公司说明针对前述违规情形是否已采取实质性整改措施,相关内部控制制度目前是否健全并有效执行,内部审计部门是否独立、有效。请审计委员会核查并发表明确意见。

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

“十不准”其实是业务规范“八不准”、财务核算规范“第九不准”、内控规范“第十不准”。其中的“八不准”可以理解为是在虚假贸易管控中所遇到的情形总结,是场景式的细节总结。聚焦到企业内控管理,企业可重点从事前防范引导、事中跟踪监督、事后专项核查、技术赋能四方面入手,积极识别、排查和应对虚假贸易所带来...