IPO-银行资金流水方案
银行资金流水为包含交易对方和摘要等信息的详式银行对账单;此外,对账单应加盖柜台红章或本身带有电子章。2、核对会计核算系统发生额与网上银行流水是否一致。3、核查有无未入账的大额资金进出:6、关注银行资金流水显示的对方单位与实际入账明细单位是否一致。如不一致,需查清原因,核查是否存在虚增收入或代垫成本费...
实控人哥哥及一名董事不愿意提供银行流水,均因隐私原因,科创板IPO
记账凭证要及时打印输出纸质单证并按照财务管理基础规范的要求将原始凭证粘贴后归档装订成册;(3)会计账簿登记:按照企业会计准则的规定和会计业务设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿,根据审核无误的会计凭证逐笔登记,月底进行结账,保证账账相符,账实相符;(4)财务报告编制:定期编制会计报表及财务会计报告,会计报表需...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
原创2024年湖南专升本基础会计学专升本考什么?
A.现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对D.应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对22、借贷记账法的试算平衡有()A.借贷方平衡B.发生额平衡C.全部账户借贷方发生额平衡D.全部账户借贷方余额平衡...
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每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
但在3月5日,会计收到银行对账单,发现两者金额不一致,相差5K(www.e993.com)2024年7月25日。如下所示。通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,...
银行对账单可以代替存款日记账吗?
1、银行对账单可以代替存款日记账吗?根据《会计基础工作规范》的相关规定:现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记帐;实行会计电算化的单位,用计算机打印的会计账簿必须连续编号,经审核无误后装订成册,并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。
银行存款日记账的核对
银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别,现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容:一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。
盛京银行新任行长肖瑞彦:基层信贷员的银行家之路
此外,中小客户提供的财务报表往往不规范,有时甚至有不少失实之处,“这是许多商业银行及其信贷人员面临的一大难题。”在肖瑞彦的指导下,首体支行的信贷员们针对这一现象研究总结了一套在短时间内通过调阅原始凭证、相关银行存款对账单、查阅银行存款日记账等方法,以判断企业的报表是否存在造假行为,“经过不断地实践和完...
银行对账和公司做账报税的区别详解
银行对账即银行存款清查,是指将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对,以查明账实是否相符。那什么是公司企业做账报税呢?做账报税是指关于整理原始单据、记账、算账、登记账册、填制报表,报税是指申报增值税、企业所得税、个人所得税、地税附加税等税种,和银行对账有很大不同。