年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...
汇算清缴:涉及以前年度税务事项怎么办?
在实务中,企业往往容易将焦点集中在当前年度的损益纳税调整上,而忽视对以前年度损益事项的纳税调整——这可能会导致税务处理的不完整。以丁公司为例,其2023年度在财产清查中盘盈的固定资产,同类固定资产的重置完全价值为4万元。不考虑其他特殊情况,会计处理已作为前期差错处理,通过“以前年度损益调整”科目核算。根据企...
深圳市豪鹏科技股份有限公司 2024年第一季度报告
公司监事会经过认真审核后认为:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)在担任公司2023年度审计机构期间,恪尽职守,遵循独立、客观、公正的执行准则,较好地完成了公司2023年度财务报告审计和内部控制审计的各项工作,同意续聘信永中和为公司2024年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。具体内容详见公司刊登...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
7.结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润150贷:以前年度损益调整15004暂估常年不冲有何风险?1.暂估成本可以跨年吗?答:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(2011年34号)第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!暂估会计必须这么做!|...
贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发...
23年发票,24年入账的账务处理
清缴汇算所得税时,(即2024年5月31日前)进行补扣除,超过汇算日期的,在入账当期补扣所得税(www.e993.com)2024年9月19日。分录如下①、获得跨年发票入“以前年度损益调整”借:以前年度损益调整贷:其他应付款/应付账款等②、调整所得税借:应交税费—应交所得税借:以前年度损益调整③、余额结转至利润借:利润分配——未...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。(2)若在汇算清缴之后取得发票...
中富通集团股份有限公司
2022年年度权益分派实施经2023年4月26日召开的第四届董事会第二十六次会议及2023年6月29日召开的2022年度股东大会审议通过,经调整的2022年年度权益分派方案为:以公司现有总股本229,743,622股为基数,向全体股东每10股派0.426389元人民币现金,合计派发现金红利9,796,018.86元人民币(含税);剩余未分配利润结转以后年度...
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 2024年第一季度报告
五、本行一季度报告除特别注明外,均以千元为单位,可能因四舍五入而存在尾差。第一节主要财务数据一、主要会计数据和财务指标1、公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否单位:人民币千元■截止披露前一交易日的公司总股本:■
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税利润分配—未分配利润说明:①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出...