新零售业务中的发票与开票业务介绍
专票可以做进项抵扣,抵扣增值税,也可以按成本费用核算,而普票不能够抵扣增值税,只能够按成本费用报销核算,所以在零售公司总部采购业务中往往会尽可能让供应商开专票,这样便于总部做进项抵扣;如果零售公司总部是一般纳税人,然后供应商也开了专票,那么是可以做进项抵扣的;如果零售公司总部是小规模纳税人,即使是取得了专...
“反向开票”后,出售者办理汇算清缴时如何计算个人所得税?
例如,某自然人出售者2024年“反向开票”金额30万元(不含增值税),且已在开票时由“反向开票”企业按照开票金额的0.5%代办并预缴个人所得税1500元。在2025年3月31日前办理经营所得汇算清缴时,由于该自然人出售者未能获取完整准确的成本费用等纳税资料,不能正确计算应纳税所得额,主管税务机关对其参照商业5%的应税所得...
揭秘:客户要求开票,加点数加多少合理?怎么加?
含税价通常在不含税的基础上加几个点,例如原价一百万的材料,如果你想开票,你就需要承担十个点,多付款十万,这就是我们需要支付给对方的税费。我们都知道,一般纳税人开票是13%的增值税,附加税费是增值税的13%。因此,你可能会疑惑:加了10%的税费,但对方开出的发票却是13%,为什么我们不能直接在不含税金额基础...
提前开票算虚开?税务局刚明确!今天起,必须这样做账报税!
增值税纳税义务发生时间的一般规定:缴纳增值税时的账务处理如下:借:应收账款——**客户贷:应交税费——应交增值税(销项税额)增值税申报表收入与企业所得税申报表、及会计口径收入会出现不一致,属于正常情况,只需要准备购销合同复印件、文字说明等资料,供税务机关核查即可。03开票收入与所得税收入必须一致...
个人代开增值税普通发票怎么开?需要交个税吗? 劳务费可以开?
(1)增值税及附加税与小规模纳税税率一致,当前增值税为1%,附加税为0.06%左右。(2)这种方式属于劳务报酬所得,税务机关在代开发票环节并不会直接征收,而是由受票企业先代扣代缴,按照劳务报酬所得20%-40%的税率预扣预缴,后面个人再在年底进行汇算清缴。
没收钱,凭啥交增值税?
那么甲公司念应该在发货时候申报缴纳增值税,当然,如果先开票了,就要先申报(比如客户在预付款或者进度款时候就要求开等额的发票)(www.e993.com)2024年9月21日。又比如乙公司是一家大型设备制造商,制造周期超过12个月了,采取是预收款销售方式(预收款销售商品是购买方在商品尚未收到前按合同或协议约定分期付款,销售方在收到最后一笔款项时才交货...
2024年8月税收相关热点问答
需要单位通过“税务数字账户——发票勾选确认——抵扣类勾选——抵扣勾选”模块在“代扣代缴完税凭证”中勾选代扣代缴完税凭证,勾选完成后申请统计、确认,重新打开增值税报表即可带出代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单报表。22、单位是新电局试点纳税人,非居民企业身份信息采集错误,应如何处理?
小规模纳税人减免增值税政策,看这里!
小吕:当然可以开票。咱们提供的住宿服务属于《公告》第二条规定的减按1%征收率征收增值税政策的,可以按照1%征收率开具增值税发票。佟老板:那个客人说要啥专票,咱们也能开吗?小吕:是增值税专用发票吧?咱们可以开。小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税政策的,按征收率1%开具增值税专用...
3%减按1%!增值税小规模纳税人政策要点看这里
开票注意事项小规模纳税人适用3%征收率销售收入减按1%征收率征收增值税政策的,应按照1%征收率开具增值税发票,纳税人可就该笔销售收入选择放弃减税并开具3%增值税专用发票;小规模纳税人适用月销售额10万元以下免征增值税政策的,可就该笔销售收入选择放弃免税并开具增值税专用发票。
干货:个体户开票月超10万,但是季度未超30万要缴税吗?
一、个体户开票月超10万但是季度未超30万要缴税吗?如果个体户的月销售额超过10万,但季度销售额未超过30万,是不需要缴税的。根据我国的现行增值税政策,可以享受一定的税收优惠,具体情况如下:1、免征增值税。根据规定,小规模纳税人(包括个体工商户)的月销售额免税标准为10万元,季度销售额免税标准为30万元。