资产清查,最简单的专项审计
主要是对事业单位截止XXXX年XX月XX日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实,对账账相符、账证相符、账物相符情况及函证情况进行核实。3、资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上,对实物进行的盘点核实,实物盘点核实的...
年终关账,需要核对好这些信息
(4)利润表的营业收入与税务数字账户的运费发票核对。运费支出占营业收入的比重偏低,触发虚开发票的风险。运费支出占营业收入的比重偏高,触发少计收入的风险(5)资产负债表的房屋、建筑物_账载金额加上土地使用权_账载金额是否与房产原值存在差异,是否存在少交房产税的风险。2、增值税申报表与企业所得税申报表的...
九种舞弊行为的审计查账技巧
二是对收款人员和交款人保存的单据相互核对,挤出差额,追踪去向。三是笔数、金额相核对,挤差额追去向。四是从人与人之间,收集人证与其他资料相核对。五是账实核对,然后进行综合分析,实事求是地加以判断。以前用手工进行核对很麻烦,在使用计算机后就很方便了。3、对开假单据报销舞弊行为的查账技巧。这种舞弊...
国联金如意3个月滚动持有债券型集合资产管理计划托管协议
资金账目由托管人每日进行账实核对,管理人复核托管人提供的可用头寸表核对资金余额。银行存款账户每日核对,做到账账相符、账实相符。3、证券账目的核对证券账目是指以集合计划名义开立的证券交易账户和实物托管账户中的证券种类、数量和金额。管理人和托管人每日核对证券账目余额。证券交易所证券账目每交易日结束后核对...
财务月底结账怎么结
月末结账流程1、先对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对以减少差错月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。特别注意:现金流量表项目的使用是否正确。2、进行以下项目的账实核对(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平...
详解| 财务系统之账账对账
以实际项目来阐述账账对账功能(www.e993.com)2024年7月30日。一、需求背景财务在进行每月对账时,核对订单状态和支付流水发现有50W元的缺口对不上;财务反馈希望我们将对账功能线上化,通过自动对账筛选出异常的订单并进行差错处理。二、需求分析调研市面上关于对账功能设计的参考,考虑一下几点:...
汇总整理:支付路由及清结算
账账核对:准确记录业务系统的信息流,并进行内外部核对;账证核对:业务系统信息流同财务系统凭证核对;账实核对:实际到账核对。3.对账处理根据要素进行总账及明细账核对,一般以支付机构和银行的侧为准进行调整处理。每日对账异常数据,放进第二天对账单中进行连续对账。次日对账依旧有问题的纳入差错。
陕西镇坪县“三个注重”夯实行政事业性国有资产管理
要细化工作任务,夯实工作职责,从资产清查盘点、数据治理、账账核对等方面落实专人负责,确保账账相符、账卡相符、账实相符。充分利用制度+信息化统计,以更规范的管理体系按照全口径、广覆盖、高质量的要求,努力向全县人民交一本行政事业性国有资产的“明白账”。
现代医院财务内部控制制度汇编
1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人(兼会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对,对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点,杜绝缴款不及时,挪用现金等现象发生。3、收款室负责人(兼会计)对每日预收款收据、出院结算凭证票号进行核对检查。
红十字会法释义|第二十二条:关于建立财务管理制度的相关规定
红十字会必须根据实际发生的财务事项进行会计核算,填置会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度。红十字会应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对,保障账证相符、账账相符、账表相符、账实相符。财务会计报告应当根据经过审核的...