资产负债表的编制技巧(1)

1、根据总账科目余额填列2、根据明细账科目余额计算填列3、根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列4、根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列5、综合运用上述填列方法分析填列2、案例解析:未执行新准则的企业资产负债表如何编制资产负债表各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏。年初...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚。采用信息化方式工作的...

南金蝶北用友,财务数字化软件哪家强?

进行基础资料设置,如:科目、辅助核算、币别等;然后录入期初数据:财务初始余额,现金流量初始数据。日常业务处理包括凭证、资产、发票、出纳、工资等业务处理,凭证是企业日常业务中必须需要操作的,其他功能则可以企业根据需要进行处理。(1)凭证:凭证支持手工录入、Excel导入、原始凭证生成以及其他模块生成,已保存的凭证...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

你把大公司的科目余额表拉出来要看,好家伙,这几个明细栏次金额超级大!!!为什么会出现这种情况?这种情况有没有特殊规定?其实在传统手工帐下“应交税费——应交增值税”下的专栏明细在手工多栏式账页记账时,每月余额逐月累计,年末余额即为本年实际发生额。下年过账时,在新的账本上上年的专栏年末余额不会再结...

4万字长文|华为突围ERP封锁全纪实|erp|陶景文|云原生|软件包|软...

“算不准,还是算不准,这可怎么办?微服务解耦后数据太碎了,一张多维度科目余额报表,花了4小时计算,结果还有误差。”交易核算团队的技术负责人几近崩溃地拍打着桌子。“以前老ERP系统在大单体结构下,数据都集中在关键的几张表中,现在七零八落,要从十几张表中汇集,这不光影响数据库的性能,数据的准确性...

现金流量表的编制方法及计算公式,太全了!

=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)...

汇算清缴,企业基础信息表上的103资产总额怎么填?

有些人知道这个思路,但是一具体到填写表格了,就又蒙圈了,不知道怎么调整,不知道怎么去找数据,这就是缺乏必要的知识储备。财务报表怎么来的?怎么从日记账到总账到科目余额表再到报表项目,自己清楚背后的逻辑了没?以前财务报表都是手工编,做过报表的肯定对报表项目所对应的数据源非常清楚,但是信息化后,除了设置财...

一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?

月末增值税计算,销项税额-进项税额=100-200=-100,未实现增值税,那么增值税申报表填写后体现的是当期留抵100,留作下期继续抵扣。账务上不再做任何处理,那么这个时候我们来看看各专栏的情况。借方用负数表示,贷方用正数表示,我们可以从表格看出,应交增值税科目的期末余额是借方100,相当于留抵扣。那么其实应交增值...

政府会计制度下事业单位部门决算编制工作探讨

在编制决算工作底稿过程中,将账套用Excel格式从数据库中提取出来,之后利用不同页签将其编入到同一个Excel表格中。会计报表编制人员需要选择单位结余等科目,对其进行梳理,严格按照支出功能与具体项目来梳理财政拨款和财政拨款余额,其中包含其他转账信息。在完成上述工作以后,还要设置预算支出科目,根据财政口径和功能分类,对...

小议数据字典缺失的数据库表结构分析(06-5-17)

例如,会计信息系统中的科目表记录着科目代码所对应的科目名称、科目级次等信息,科目表初始设定后,较少改变。在查询分析时,我们需要将凭证表、余额表这样的中心表跟科目表关联起来才能获得完整的信息。在中心表一般存在着一些用代码表示的字段,仅从中心表的内容来看,我们不知道这些代码所表示的含义。这样的代码字段是...