支付最后的黑盒,账务核心
1)外部账户:客户账户由于有钱包余额、资金冻结等业务场景,因此设计了多分户账的形式。由于都是负债类科目,因此都是贷方余额。2)内部账户:功能较为单一因此单账户即可,余额按照会计属性分为,资产类“借方余额”,负债类“贷方余额”,共同类“双向余额”,损益类一般无余额(系统实现上其实是有的,如果要使用的话,收入...
直接根据总账科目余额填列的有哪些?三大报表,加总账明细
根据各项总账科目的余额,将其归类为经营活动、投资活动或筹资活动,并按照相应的子类别填列在现金流量表中。例如,将销售收入科目的余额填列在经营活动的现金流入部分;将购买固定资产的科目余额填列在投资活动的现金流出部分。4.总账明细账务总账是一份记录企业所有账务交易的主要账簿。根据各项总账科目的余额,可以直接...
预算管理一体化规范 ‖ 公务卡、零余额账户
若年末结账前公务卡持卡人仍未报销,单位应当按照偿还的金额,借记“行政支出”“事业支出”等科目,贷记“资金结存”科目。以后年度,持卡人报销金额与已计入预算支出的金额不一致的,单位应当通过相关预算结转结余科目“年初余额调整”明细科目进行处理。09财政零余额账户是如何开立的?答:各级财政部门在国库集中支付代理...
详解业财一体化的财务产品,看看做跨境电商的管家婆是怎么做的
期末余额,按科目记录,资产+费用记录在借方,按借增贷减统计;负债+所有者权益+收入记录在贷方,按借减贷增统计。2.校验期初余额=上期末余额期末余额=期初余额+本期发生额(逐行检查+总数核对)借贷平衡与总账明细账对齐(如加过来的,就减法二次验证)十一、会计三表以上是账簿的部分,马上进入会计三表部分...
贵阳银行股份有限公司第六届监事会2024年度第一次会议决议公告
3)取得日均余额表及科目余额表,通过比较相关贷款、存款、拆借等科目的平均余额、期限分布等,复核其利息收入/支出的合理性。4)重新测算本年净利息收益率和净利息率,并结合人民银行公布的中央银行基准利率、贷款市场报价利率、金融机构人民币存款基准利率以及银行间同业拆放利率进行分析。
天津津投城市开发股份有限公司关于盛文佳苑项目调规事项的公告
期末余额、账龄、是否逾期以及期后回款情况等,说明相关欠款列示应收账款科目的合理性,并结合上述情况及相关坏账计提政策说明未对上述应收款项计提坏账的原因及合理性;(3)结合问题(1)和(2),以及公司近三年归母净资产和业绩情况,核实上述非经常性损益确认的真实性、准确性、完整性,进一步说明公司是否存在规避财务类...
一文搞懂“对账系统”
从财务范畴来看,证就是会计凭证,比如发票、小票、出货单、收据、交易系统的支付记录等都是原始凭证;而账呢就是财务的账目,账务系统的账务记账,金蝶的科目余额等都是不同的账目;而一笔交易会记录在很多的环节,比如账务系统,金蝶等。从广义的时间看核对一致性,核对的就是数据,其中包括商品数据、用户数据、卡券数据...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、现金、工程物资这四种资产进行盘点。四种资产盘点时如发现账实不相符,第一步,先记将盘亏(盘盈)部分转入“待处理财产损益”,调整至账实相符。第二步,再根据批准后的结果,转至应的科目。一、存货的盘盈与盘亏...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
进行持仓及余额对账,针对交易所业务,必须每日核对券商对账单的证券资金账户余额与账面余额;所有产品必须每日核对托管账户余额。通过工具对数据进行清洗,包括过滤重复记录、填充缺失值、删除错误数据等。转换财务能的数据。四、日终清算每天交易所闭市后,基金会计都要对所有账套进行日终清算,生成凭证,会计完成帐务结算...
审计如何核对明细表和科目余额表?
主要看会计凭证和业务单据,再根据总帐核对明细账.审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的...