152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

出纳付款登记现金银行帐并编制银行存款余额调节表出纳与付款不相容职务,应分离。40出纳人员不得兼任财务登记等工作出纳与付款按照内部控制制度的要求,出纳人员只是不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,但可以兼任现金日记账等账目登记工作。41出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行...

强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!

内控问题及产生原因对照表

银行余额调节表如何调整?

1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本...

countif在对账及银行余额调节表中的妙用

countif在对账及银行余额调节表中的妙用在刚参加工作的第一年,有个很头疼的问题需要处理,那就是要做银行余额调节表,当时部门的同事基本靠肉眼来识别,最多用个排序,效率太低,后来寻求函数来解决,就发现了countif这个函数。在实际工作中,往往银行流水是比较大的,为了方便演示,我做了个简化的银行余额调节表...

填制银行余额调节表的方法与流程

通过填制调节表,如果左右两边的数字相等,一般说明账务没有发生太大的错误。二、银行余额调节表的编制流程有了公式作为理论指导,具体填制过程还需要我们一步步的进行操作。第一步,对账。将银行流水打印出来,核对财务软件上的余额表,将有差异的款项标记出来。

未达账项余额调节表的编制

未达账项余额调节表的编制方法是：在银行与开户单位的账面余额的基础上，加上各自的未收款减去各自的未付款，再计算出双方余额，通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数(www.e993.com)2024年11月8日。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款...

对银行存款余额调节表的审计方法

第一,抽查一定时期的银行存款余额调节表,将银行存款余额调节表与银行对账单、银行存款日记账及总账核对,确定被审计单位是否按月正确编制调节表,并对调节表的数字进行验算。通过检查,初步评估被审计单位银行存款管理情况,确定下一步对调节表的关注程度。第二,检查未达账项的真实性,确认有无人为调节利润的行为。将下年...

经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是什么

A.企业的银行存款账面余额B.银行对账单上的企业银行存款余额C.企业可动用的银行存款数额D.会计报表中反映的银行存款余额查看答案解析正确答案:C自考365网校答案解析:经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是企业实际可动用的银行存款金额。

全国2020年8月高等教育自学考试《审计学》试题

全国2020年8月高等教育自学考试审计学试题课程代码:00160请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。选择题部分注意事项:1.答题前,考生务必将自己的考试课程名称姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上。2.每小题选出答案后,用2B铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑。

银行存款余额调节对账表系统

执行企业账单和银行账单的勾兑,为勾兑上的认为是对方未达,进入余额调节表。获取余额:从账户余额表获取企业账该账户的余额,用银行对账单或者接口查询获得银行对应账户的日终余额。余额调节表结果:结果是基于账户维度,得到每个账户的日终调整余额两边的核对结果以及调整明细。