26个主要财务指标及参考标准值!
反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上,影响正常资金周转及偿债能力。分析提示:应收账款周转率,要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况:第一,季节性经营的企业;第二,大量使用分期收款结算方式;第三,大量使用现金结算的销售;第四,年末大量销售或年末销售大幅度下降。6.应收账款周转...
晋控电力:公司生产经营情况正常,区域市场占用率领先,具备偿还负债...
晋控电力董秘:感谢您的关注,公司生产经营情况正常,区域市场占用率领先,具备偿还负债的能力。投资者:你好,同热三期上回说自有资金金融机构融资获得建设资金。请问自有资金多少?公司负债率85%,请问金融机构对于负债率85%的晋控电力企业还能有多少融资额度?在请问一下85%得负债率,公司没有想过通过什么方式实现降...
深度|上市公司万亿存款流向关联财务公司,谨防资金占用隐患!
从近4年的整体数据来看,上市公司在财务公司的存款余额都是贷款余额的2倍以上,换句话说,上市公司对关联财务公司整体是资金净输出者;此外,上市公司在关联财务公司的合计存款余额,占其自身货币资金的38%左右。除了整体数据,再来看结构分化数据。以2023年年报为例,与财务公司有存贷款关联交易的529家上市公司中,存...
正平股份被证监会立案调查,此前因关联方占用资金遭警示
财报显示,截至2023年9月30日,正平股份货币资金余额约为4.18亿元,其中受限货币资金余额约2.79亿元,可用货币资金1.39亿元,资产负债率79.23%(均未经审计)。正平股份称,项目建设所需资金,通过企业自筹和银行贷款解决,其中企业自筹占29%、银行贷款占71%,预计2025年1月前完成试运营前准备及试生产运营,投资回收期4.53年(含...
【深度】高存低贷,财务公司成上市公司隐秘的“资金黑洞”
截至2023年末,33家民营上市公司中,其存放在关联财务公司的资金占当期上市公司总货币资金超90%的有承德露露(000848.SZ)、顺发恒业(000631.SZ)、万向德农(600371.SH)、ST亿利(600277.SH);存放资金占比超50%的有华泰股份(600308.SH)、新希望(000876.SZ)、万向钱潮(000559.SZ)、正泰电器(601877.SH)、东方集团(6008...
营运资金!!!
在实践中,张瑞敏曾经讲过,海尔的营运资金资金周转天数达到-10天,这个数负得越多越好,在行业里面,比较差的可以达到正三十天,这意味着需要很多营运资金才能周转,可能要到银行借贷(www.e993.com)2024年9月9日。为什么海尔可以达到负的?因为海尔是零库存,也没有很多应收帐款。一负一正的周转天数对企业意味着巨大的现金流差异,一个可以占用别人的现...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
3.利用所处行业的经营模式和业务特点虚构销售交易。例如,从事商业保理业务的被审计单位,以保理业务名义持续滚动将资金转出给体外账户或关联方统筹使用,以虚增保理业务收入;又如,互联网广告、网络游戏等依赖虚拟环境下的相关数据统计确认收入的企业,通过虚构刷单、点击率等虚增收入。
深市上市公司公告(8月1日)
江龙船艇(300589)公告,公司中标广东省深圳市消防救援支队1400吨级消防船建设项目,中标金额为1.14亿元人民币,占公司2023年度经审计营业收入的9.60%。该项目将打破公司消防船最大吨位记录,提升公司特种作业船艇系列产品的市场占有率和品牌影响力,预计对公司未来经营业绩产生积极影响。
沪市上市公司公告(7月29日)
实控人违规占用约4.25亿元公司资金2024年4月29日,作为年度报告审计机构,大信会计师事务所对观典防务的2023年度财务报告出具了保留意见,同时对内部控制报告出具了否定意见。大信会计师事务所认为,无法判断观典防务支付给6家供应商用于预付资产的2.29亿元及对外担保款项的性质和商业合理性,以及对财务报表相关项目的影响。
上市公司万亿存款流向关联财务公司 谨防资金被占用
”同时延续了《企业集团财务公司管理办法》中对股东资质的准入要求,提出“要严格审查股东资质,严禁无序跨业、杠杆率过高、有严重失信行为和重大违法违规记录的企业集团设立财务公司”。如今,上市公司流向关联财务公司的超万亿元资金中,有多少属于正常的内部存款,有多少是对关联方的“定向输血”?那些将账上资金慷慨...