广宣费、业务招待费如何计算扣除?10个热点问答看这里→
转自:中国税务报温馨提示:2023年度企业所得税汇算清缴须在本月底完成!广告费和业务宣传费、业务招待费如何计算扣除?可以向以后年度结转吗?10个热点问题,一起来看↓12345678910中国税务报深圳12366责任编辑:杨梦茹(010)61930189
业务招待费,聪明的财务这样操作
1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购...
警惕!业务招待费又被查了!你必须知道这些行为不能有!
服务于业务目的的餐费支出也是业务资源投入的一部分。因此,每一次用餐事件和每一笔餐费的合规性、合理性都理应纳入管理。那究竟要怎么做呢?1.票据合法:发票填开信息正确、真实。2.代扣代缴:外购礼品赠送客户,还需代扣代缴个人所得税。3.限额扣除:业务招待费需按照限额扣除,在年度汇算清缴进行调整。4.预算管...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
某公司2012年全年发生业务招待费22550.30元,年度所得税汇缴时未作调整,当年主营业务收入为579417元,业务招待费限额为2897.09元(579417×0.5%),同时还存在差旅费中列入非本公司的费用1400元,合计少申报应纳税所得额21053.21元(22550.3-2897.09+1400);2013年差旅费列入非本公司的费用6219元,少申报应纳税所得额6219元;...
上半年逆变器A股十大排行榜
上半年现金流同比减少约70亿,主要源于三个方面:一是去年利润大幅增长,今年上半年汇算清缴导致企业所得税大幅增加,另外上半年业务增加导致其他各项税费也有所增加,上半年税费同比增加约25亿;二是人力成本及业务费用上升,同比增加约15亿;三是上半年国内业务占比增加,而国内回款周期相对较长,造成回款同比减少约10亿。
法规速递:各地方税务机关公布2023年度企业所得税汇算清缴工作的有...
??汇算清缴更正申报在2023年度汇算清缴期内(截止日期为2024年5月31日),纳税人如发现企业所得税年度申报有误的,可以进行更正申报,涉及补缴税款的不加收滞纳金(www.e993.com)2024年9月17日。汇算清缴期后,纳税人如发现企业所得税年度申报有误的,可以进行更正申报,需要补缴税款的,应自汇算清缴期后(即2024年6月1日)起按日加收滞纳金。纳税...
从事居间业务,以下四点请记住
1.自然人代开自然人代开个税可以通过享受各种优惠,个税0.5%-1.5%,现在我国增值税减按1%征收,综合利用税率2%-3.5%。不需本人到场,开票工作时间快,1-3个工作日可出票,有完税证明,不会与中国综合经济收入汇算清缴,不用重复缴个税。2.成立以来个体户另外,还可以用个体户来签居间服务协议,用个体户完税,在税收制度...
企业发生的业务招待费税前扣除要点,点击查看→
按照发生额的60%计算的扣除限额:80×60%=48万元;按当年销售(营业)收入的5‰计算的扣除限额=(5000+500)×5‰=27.5万元;那么B企业可在税前扣除的业务招待费为27.5万元。政策依据1.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)...
自然人代开合集1:自然人代开怎么理解,合法吗?
其中,个人所得税在开票环节税局并不会直接征收,而是需要由收票单位进行代扣代缴,居间费税局会认定为“劳务报酬所得”,缴纳税率为20%-40%,年底个人还需要进行汇算清缴,多退少补,最高达到45%。居间人按要求缴纳税费后,税局会同步出具发票。2、通过第三方园区进行代开...
企业取得不合规发票怎么办?点击查看企业所得税税前扣除凭证热点...
企业在税务机关的检查中被发现应取得而未取得发票作为扣除凭证,应如何处理?答:汇算清缴期结束后,税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的,企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中,因对方特殊原因无法补开、换开...