银行利息收入的会计分录怎么做

企业收取的利息收入可能涉及增值税的计算和缴纳。根据税法规定,金融服务中的贷款服务增值税税率为6%。因此,在处理银行利息收入的会计分录时,企业还需关注相关税费的计算和缴纳情况,确保合规经营。四、结语银行利息收入的会计分录虽然看似简单,但其背后却蕴含着丰富的财务知识和实践经验。正确处理银行利息收入的会计分录...

关于全面推开营业税改增值税试点的通知

(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。计算公...

《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答

3.购进融资租赁货物取得的增值税专用发票(抵扣联)或海关(进口增值税)专用缴纳书。融资租赁货物属于消费税应税货物的,还应提供消费税税收(出口货物专用)缴款书或海关(进口消费税)专用缴款书;4.与承租人签订的租赁期在5年(含)以上的融资租赁合同(有法律效力的中文版);5.融资租赁海洋工程结构物的,提供列名海上石...

列支财务费用,没有相应的发票,被查补税

依照本法的规定缴纳企业所得税”、第四条“企业所得税的税率为25%”、第四十九条“企业所得税的征管管理除本法规定外,依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定执行”,《中华人民共和国企业所得税法》第二十条“本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和资产的税务处理...

...纳税|印花税|增值税|企业所得税|国家税务总局|税费优惠政策...

注:利息收入一般按照银行同期同类贷款利率计算,借款利息收入按贷款服务缴纳增值税,适用6%增值税税率。企业所得税风险(1)企业所得税有纳税调增的风险无偿借款是不符合独立交易原则的,税务机关有权进行合理的调整。(2)对于有银行贷款的企业,企业利息支出有纳税调增的风险...

企业向个人借款,企业向个人借款必须这么处理

利息收入一般按照银行同期同类贷款利率计算,借款利息收入按贷款服务缴纳增值税,适用6%增值税税率(www.e993.com)2024年11月19日。2、企业所得税风险(1)企业所得税有纳税调增的风险无偿借款是不符合独立交易原则的,税务机关有权进行合理的调整(2)对于有银行贷款的企业,企业利息支出有纳税调增的风险...

...微企业及个体工商户1000万元及以下小额贷款利息收入免征增值税...

方法一:A银行3笔6%利率超过LPR150%(5.325%=3.55%×150%)的小额贷款利息收入不适用免征增值税优惠,应按照6%税率计算增值税销项税额2.16万元(=36×6%)。2笔3%利率未超过LPR150%(5.325%=3.55%×150%)的小额贷款利息收入可以按规定免征增值税0.72万元(=12×6%)。按照方法一,A银行合计免征增值税0.72万元。

2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略

2.1木材及竹木制品,进项抵扣税率为9%、13%。属于初次生产农产品的原木和原竹,取得的发票可能会是农产品收购发票或销售发票(发票左上角有“收购”字样),而非增值税专用发票,但同样可以抵扣进项税,适用税率为9%,根据发票金额按适用税率计算抵扣(农产品进项抵扣具体规定详见:(财税〔2017〕37号)财政部税务总局关...

【实用】境外个人为境内企业提供服务要不要交增值税,该怎么交?申...

根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2016]36号附件2)第一条第十五款规定:“境内的购买方为境外单位和个人扣缴增值税的,按照适用税率扣缴增值税。”因此,根据境外个人提供不同的服务项目,适用相应的税率。申税小微什么情况下需要进行服务贸易等项目对外支付税务备案呢?

我叫增值税,我又变了!4月1日起,这是我的最新最全税率表!

增值税税率（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为13%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、...