中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(一)发生应收账款时,按照应收未收金额,借记本科目,按照确认的收入金额,贷记“伙食费收入”等科目;(二)收回应收账款时,按照实际收到的金额,借记“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目,贷记本科目。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂尚未收回的应收账款。1102预付账款一、本科目核算中小...
财务月底结账怎么结
(5)查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。5、检查辅助明细账是否正确...
月末结账流程及注意事项
在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对;如有差异应查清原因进行处理;借货有无登记并追回;不良品是否及时调拨至不良品仓,并做进一步处理。固定资产。同上所述。应收账款。当月销售出库是否全部确认收入、退货有无做红字冲销;各客户的应收账款是否制作对账单,并与对方做月度对账(必要时签字回传、或电...
老会计分享企业对账、结账的步骤流程!
如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。第五步:进行月末结账的转账分录的编制:1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧等。3、暂估材...
别的会计记账怎么就那么轻松?因为人家有这份会计分录大全啊!
贷:主营业务收入—餐饮收入/预收账款(2)附件:缴款单,发票开具申请单,发票单独存放单据:餐厅报表,点菜单(3)附件审核流程:缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。07结转成本(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)...
搜于特集团股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年报问询函回复...
对于应收预付款坏账准备的计提,存在注销、吊销、破产、清算、失信、限高的经营异常和信用不良的供应商,全额计提坏账;再对经营情况正常、还款意愿正常、联系正常的供应商,按照账龄分析法计提坏账准备;对于余下的应收预付款,按对供应商逐个进行分析,包括信用情况、经营情况、账龄、交易和回款等多维度综合考虑,经审慎判断后...
罗静骗局维权追踪:谁该还钱?
据此前其他媒体报道,“罗静案”涉及的应收账款融资额近百亿元,主要债务人是苏宁和京东。罗静出事后,京东也是第一时间站出来“甩锅”,后来提交证据称,“在警方调证过程中出具了21份未结账款的确认函,经核实均为伪造。”8月20日左右,又有消息传出称,京东前员工许某因涉“合同诈骗”被正式批捕,并被指是“罗静...
江苏苏利精细化工股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要
注:在计算该等指标时,为保证可比计算口径统一,公司股本数量均采用7,500.00万股。(四)管理层讨论与分析1、公司财务状况分析报告期内,公司主要资产构成及变动情况如下图所示:■报告期内,公司资产结构基本稳定,各期末流动资产主要为与主营业务活动密切相关的货币资金、应收账款和存货等。2013年末至2016年9月末...
会计账薄中虚假十法
例如,按会计制度规定,企业坏账准备等必须按企业期末应收账款余额的一定比例(如3‰)计提,审计人员在检查某企业坏账准备账簿时,其余额为20万元(全部为当月计提数),经查企业应收账款当月末余额为4000万元,按3‰计算应计提坏账准备为12万元,很明显坏账准备账簿余额与应收账款账簿余额对应关系不正确,多计提8万元,加大了...
2006年会计职称考试《初级会计实务》试题及参考答案
2005年12月1日,甲企业“应收账款”科目借方余额为500万元,“坏账准备”科目贷方余额为25万元,计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月份,甲企业发生如下相关业务:(1)12月5日,向乙企业赊销商品—批,按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税),由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的...