北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
铜陵精达特种电磁线股份有限公司2024年第一季度报告
请公司补充披露:(1)报告期内使用票据结算情况,包括各月份使用票据的交易背景、交易主体、交易金额、开具票据金额及类型、贴现或背书情况、期初期末应收、应付票据余额等,核实公司是否存在无商业背景情况下开具票据的情形;(2)报告期末应收银行承兑票据、商业承兑票据、未终止确认银行承兑票据的承兑方、交易背景、开票时间、...
未达账项余额调节表的编制
未达账项余额调节表的编制方法是:在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上各自的未收款减去各自的未付款,再计算出双方余额,通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款...
山东国资委发文:省属国企要积极发展供应链金融业务,为供应链上的...
通过银行账户银企直联功能自动实时监控银行账户余额、交易明细和资金流向,及时掌握资金状况和异常变化,对暂未实现银企直联的账户,报集团备案后利用其他方式实现对资金的动态监控。将银行预留印鉴分开保管,及时安全存放于保险柜。按月开展银企对账,已建立银企直联的企业要开展银企自动对账,由非出纳人员编制银行存款余额调节...
2020初级会计最基础的公式大全
期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额三、试算平衡公式发生额试算平衡:全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计余额试算平衡:全部账户借方期末(初)余额合计=全部账户贷方期末(初)余额合计四、银行存款余额调节表计算公式...
食堂虚假列支套取资金的审计案例
单位可以自主选择开立银行结算账户,只能开设1个基本存款账户,用于办理本单位资金结算收付业务(www.e993.com)2024年10月16日。中央预算单位按相关规定可开设党费、工会经费专用存款账户。中央预算单位银行结算账户资金转存定期存款,一般在开户银行办理,定期存款期限一般控制在1年以内(含1年)。
为2018初级会计职称考试做的小纸条,有了这个2018年的考试稳过!
九、银行存款余额调节表企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项—银行已付企业未付款项=银行对账单余额+企业已收银行未收款项—企业已付银行未付款项十、企业利润分配可供分配的利润=净利润(或亏损)+年初未分配利润-弥补以前年度的亏损+其他转入的金额...
福建新大陆电脑股份有限公司关于现金收购事项有关问题的补充公告
根据中国人民银行资金清算系统的交易制度,国通星驿对中国银联和中国邮储银行的应收清算款,一般会在T+1日清算至国通星驿指定的银行备付金账户,因此,不存在无法收回的风险。截至2016年3月31日,国通星驿对中国银联和中国邮储银行的其他应收款余额分别为40,487.14万元和615.14万元,余额较大,主要是由于国通星驿银行卡收...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
银行账户的开立、变更、注销是否经上级批准;资金账户是否专门设立,是否全部纳入财务部门管理;其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况;是否指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,如调节不符,是否立即查明原因,及时处理;出纳....
30岁竟然还在考初级?劝你别再浪费时间!
九、银行存款余额调节表企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项—银行已付企业未付款项=银行对账单余额+企业已收银行未收款项—企业已付银行未付款项十、企业利润分配可供分配的利润=净利润(或亏损)+年初未分配利润-弥补以前年度的亏损+其他转入的金额...