购进农产品:分情形计算抵扣进项税额

凭票抵扣的方式通常有2种:凭票直接抵扣和凭票计算抵扣。同时,企业购进的农产品若用于生产适用税率为13%的货物,在领用当期还可以加计扣除1%的进项税额。情形一:取得增值税专用发票纳税人购进农产品取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额。实务中,纳税人可能在增值税一般纳税人处取得增...

税金差0.01,怎么调账?

如果实际缴纳的税款和你账面上的税额有尾差,那么这个尾差就通过营业外收支来调整一致吧。比如小规模纳税人日常开了下面这些发票。我们账务处理如下:借:银行存款3,398,637.79贷:主营业务收入3,364,987.90贷:应交税费-应交增值税33,649.89但是申报表按销售额算下来,应纳税额合计是33649.88,且不可修改。

开发票税点是怎么扣的钱?

印花税=100*3/1000*50%=0.02万元企业所得税=(100-76.95-0.18-0.02)*5%=1.14万元综合税负率:(增值税+附加税+印花税+企业所得税)/销售收入*100%=(3+0.18+0.02+1.14)/100*100%=4.33%如果供应商要求开票加6个点开票给我们,我们至少在销售合同金额上加10个点(6%+4.33%=10%)才能不亏。2、小规模纳...

因一张6%的发票,税局突然找上门!这样开发票=违法!要小心了

因此,公司购进农产品,取得开具的税率为1%的农产品专用发票,不得按9%或10%的扣除率计算抵扣进项税额。小规模纳税人选择放弃享受减征增值税政策,开具3%征收率的增值税专用发票,取得了小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票,即可按上述规定计算抵扣进项税额。也就是说,目前,取得农产品1%专票,不能按照9%进行抵...

接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?

情形六:增值税一般纳税人接受的异常增值税进项税额累计超过5万元,且占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的,该纳税人对应开具的增值税专用发票。注意:纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。

企业缺少成本票,费用支出无发票怎么办?自然人代开税率仅2%

1、如果是我们个人需要给企业解决发票，正常按照居间费去税务局开发票我们要缴纳20%的税，按照2000万的居间费，我们要缴纳400万的个人所得税，我们在园区税务局代开，代开税率只要2.5%，我们2000万就只需要缴纳50万的税(www.e993.com)2024年11月10日。2、还有一种解决方法就是成立个人独资企业为自己解决，这种适合居间人不缴纳税费，企业自己...

2024年,发票(纸质&全电)备注栏最新填写标准!备注栏不全,一律退回!

(6)差额征税代开发票,通过系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和金额,备注栏自动打印“差额征税”字样;02全电发票备注栏如何填?全电发票可直接通过“电子税务局”开具,其中,有5项特定业务,其相应的“备注信息”为必填项(不填开不了票),包括:建筑服务、货物运输...

【12366问答】如何在新电子税局反向开具“报废产品收购”发票...

这一期申税小微收集了相关内容供大家参考,快来看看吧!1.如何在新电子税局反向开具“报废产品收购”发票?答:1.登录新电子税局—我要办税—开票业务2.点击蓝字发票开具—立即开票3.选择发票种类,并在特定业务下拉框中,选择“报废产品收购”。4.进入开票页面,在销售方...

税务局紧急通知!6月起,银行手续费没有发票一律不得入账!马上转给...

银行手续费当然属于增值税应税项目,所以说,企业需要以发票作为税前扣除的凭证!所以说,如果汇算清缴之前没有取得当年度的手续费发票,自然是需要进行纳税调增的了!4关于手续费这些问题要清楚!1.微信、支付宝的取现手续费需要开发票吗?需要!随着微信和支付宝的普及,很多企业也开通了微信和支付宝的收款功能,但...

增值税进项税额抵扣易错知识点总结

(四)取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。(五)按照《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税〔2012〕38号)规定,以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般...