接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?
税负率计算公式为:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入;当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额;实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。财务人员可通过在途发票池了解即将入账的发票金额,确保财务报表的真实性和及时性。3....
【收藏】小规模想转一般纳税人,增值税怎么申报?
1.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或提供应税劳务为主,并兼营货物批发或零售的纳税人,年应征增值税提供应税劳务为主,并兼营货物批发或零售的纳税人,年应征增值税销售额在180万元以上的。2.小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,经主管税务机关批准,可以认定为一般纳税人,依照...
...一般纳税人购买用于企业内部职工食堂的炊具设备能否抵扣进项税?
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。购买用于企业内部职工食堂的炊具设备,如用于集体福利,则进项税额不得从销项税额中抵扣。上述回答仅供参考,如有...
农产品进项税额凭票抵扣政策六问六答
(一)取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书,以注明的增值税额为进项税额。(二)取得小规模纳税人开具的3%征收率增值税专用发票,以发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。(三)取得(开具)农产品销售发票或销售发票,以发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。Q3:购进农...
一文了解农产品进项税额抵扣政策
以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。二、纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。具体计算如下:(一)取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的:...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!
答:公司与客户一同出差考察,为客户报销的机票等费用,属于与企业生产经营相关的支出,允许税前限额扣除(www.e993.com)2024年9月18日。但是,取得的机票等,不得抵扣进项税。2、分支机构的业务招待费的扣除额如何计算?答:根据企业所得税法第十五条规定,居民企业在中国境内设立不就有法人资格营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税。因此,公司应该...
物流发票税率6%可以抵扣吗(怎么算及扣多少)
抵扣是指在计算应纳税额时,可以从总税额中扣除已经缴纳的税款。要想进行抵扣,必须满足以下条件:取得合法的抵扣凭证:在物流行业中,常见的合法抵扣凭证包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等。符合抵扣范围:抵扣范围通常是指增值税应税项目。如果物流公司购买了一些用于提供物流辅助服务的物品或接受了一些可以...
税务总局刚刚宣布:增值税,全额退还!一键了解最全税收优惠政策
(1)增值税加计抵减:①自2023年1月1日至2027年12月31日,允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业,按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。②自2023年1月1日至2027年12月31日,对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人,允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
度川君提醒:外购机械设备如果专用于简易计税项目,进项税额不得抵扣。3.2租赁机械3.2.1租赁机械(只租赁设备),进项抵扣税率为13%,3%。租赁设备,一般情况下适用税率为13%;但是若出租方以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务,试点期间可以选择简易计税方法计算缴纳增值税,使用征收率为3%...
已计提未使用情况下——企业安全生产费不能递延纳税
《国家税务总局关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》(国税函〔2010〕256号)进一步明确,如增值税进项税额允许抵扣,其专用设备投资额不再包括增值税进项税额;如增值税进项税额不允许抵扣,其专用设备投资额应为增值税专用发票上注明的价税合计金额。企业购买专用设备取得普通发票的,其...