暂估入账:最晚多久回票?能否税前扣除?注意这几点!|税额|增值税|...

1.《企业会计准则第4号——固定资产》规定,固定资产已达到预定可使用状态但未办理竣工决算时,应按估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。税法规定1.国税函201079号第五条规定,企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取...

重庆长安汽车股份有限公司

公司自2024年1月1日起执行该规定,详见《关于会计政策变更的公告》(公告编号:2024-52)。(2)因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益》,对可比期间按权益法核算的投资收益中,按份额享有的被投资单位的非经常性损益进行调整。(二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:元...

中冶美利云产业投资股份有限公司2024年第三季度报告

(一)主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否■(二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:元■其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性...

汇算清缴:涉及以前年度税务事项怎么办?

由于该年度企业所得税税前扣除的折旧额为0元,所以在2023年度企业所得税汇算清缴时,丙公司应调增应纳税所得额60万元。调整以前年度损益事项企业在填写企业所得税申报表时,采用的是间接法来计算企业所得税。间接法指的是在企业的会计利润总额的基础上,经过一系列的纳税调整后,计算出企业所得税的应纳税所得额,进...

深圳市力合科创股份有限公司2024年第三季度报告

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否■(二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:元■其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

借:以前年度损益调整2万元贷:其他应付款2万元计算多缴纳的企业所得税借:应交税费-应交所得税0.5万元贷:以前年度损益调整0.5万元结转时借:利润分配-未分配利润2万元贷:以前年度损益调整2万元小编说:所谓追补扣除,就是到费用所属期去调整纳税申报表把这笔费用扣在当期,而追补扣除的期限是五年...

会计任性调账!导致补税罚款375万!注意避开7个坑!最后这一条80%的...

计算多交的企业所得税:借:应交税费-应交所得税200元贷:以前年度损益调整200元结转借:利润分配-未分配利润800元贷:以前年度损益调整800元实际中,如果跨期金额比较大,就应该按上述规范操作处理。如果金额不大,很多企业觉得麻烦,就直接记入当期费用了。

上海电气风电集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告

(二)以前年度、2024年上半年度募集资金使用和当前余额情况截至2024年06月30日,公司累计用于实施募集资金投资项目(以下简称“募投项目”)的募集资金金额为2,254,909,916.36元,其中以前年度累计使用募集资金2,120,221,207.03元,2024年上半年使用募集资金134,688,709.33元。2024年上半年度累计使用闲置募集资金暂时补充...

江苏法尔胜股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报问询函...

根据以上数据测算结果,计算WACC为:WACC=(E/(D+E))×Ke+(D/(D+E))×Kd×(1-t)=10.10%2)税前折现率的确定根据《国际会计准则第36条-资产减值》,从理论上讲,只要税前折现率是税后折现率通过调整特定时间和金额的未来税收现金流量得到,以税后折现率折现税后现金流量和以税前折现率折现税前现金流量应该给出...

暂估的成本一直没有发票怎么办?税务局回复了!

(1)如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时不涉及到税前扣除,也不涉及在企业所得税汇算清缴时做纳税调整。(2)如果暂估对当年的会计损益产生了影响,在季度预缴申报时,可以按照会计核算的暂估数进行税前扣除。(3)需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,只要在次年5月31日前收...