“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务局明确了!11月起,暂估会计...

借:以前年度损益调整20贷:库存商品206)由于去年少暂估,导致少转20万元成本,导致多缴企业所得税借:应交税费-应交所得税5贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家...

汇算清缴:涉及以前年度税务事项怎么办?

调整以前年度损益事项企业在填写企业所得税申报表时,采用的是间接法来计算企业所得税。间接法指的是在企业的会计利润总额的基础上,经过一系列的纳税调整后,计算出企业所得税的应纳税所得额,进而计算出应缴纳的企业所得税。在实务中,企业往往容易将焦点集中在当前年度的损益纳税调整上,而忽视对以前年度损益事项的...

北汽蓝谷: 北京新能源汽车股份有限公司2023年度及2024年1-6月审计...

????公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表????中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。(4)丧失子公司控制权的处理????因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失????控制权日的公允价值进行重新计...

用友网络科技股份有限公司2024年半年度报告摘要

处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认...

上海洗霸: 上海洗霸科技股份有限公司2023年年度报告

配利润结转至以后年度。在实施利润分配的股权登记日前公司总股本发生变动的,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。????????六、??前瞻性陈述的风险声明√适用??□不适用????本报告中涉及或可能涉及的未来发展战略、行业情况、经营计划等前瞻性陈述,不构成公司...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润(www.e993.com)2024年11月10日。二.以前年度损益调整的会计处理:(1)本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项,以及本年度发现的重要前期差错更正,涉及调整以前年度损益的事项。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。(2)若在汇算清缴之后取得发票...

深圳广田集团股份有限公司 关于公司股票交易撤销退市风险警示及...

(2)补充披露2023年计提信用减值损失、资产减值损失的详细内容及金额,结合相应客户偿债能力的具体变化情况,补充披露计提信用减值损失/资产减值损失的具体依据,计提金额的确认方法及合理性,并说明以前年度信用减值损失/资产减值损失计提是否充分、合理。公司回复:...

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4)根据矿冶科技管理人审查确认金额重新计算矿冶科技重整收益,并复核矿冶科技账面确认的重整收益金额;5)针对矿冶科技账面剩余的非司法重整形成的债权,我们按客商明细核对至相关合同、发票、结算单等,检查是否均为重整受理日后形成的债权金额,并选取样本执行函证程序;...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

2.以资本弥补以前年度亏损借:实收资本/股本贷:利润分配-资本补亏六、适用《小企业会计准则》和《企业会计制度》的1.适用《小企业会计准则》的:《小企业会计准则》的核算相对简单,很多时候会计核算是参照税法规定的,同时不用考虑和核算递延所得税,即便是存在税会差异的情况,也是直接在当年进入损益。