房企的现金流还在恶化 | 求生之一

现金短债比快速下滑,2024年上半年142家上市房企的现金短债比(这里并未扣除受限制资金和受监管的预售资金,倘若扣除的话,现金短债比会更低)仅有0.61倍,而2021年同期为1.51倍,现金规模缩水过快,已经不能完全覆盖当前的短期负债,短期偿债压力持续加大,越来越多的房企需要面对债务违约或者债务继续展期的困境。那些还在稳...

经营性现金流净额下滑83% 格力电器为何增利不增收?

在现金流净额方面,上半年海尔智家(29.220,0.55,1.92%)(600690.SH)经营活动产生的现金流净额为78.18亿元,同比增长15.14%;美的集团(72.100,0.93,1.31%)(000333.SZ)上半年经营活动的现金流净额为334.88亿元,同比增长12.43%。二者均呈现增长趋势。在应收账款方面,海尔智家同比增加8.17%至235.18亿元,而应收票据同比减少...

金融街:严守资金安全 2023年经营现金流净额超60亿元

与此同时,一方面公司经营活动产生的现金流量净额持续为正且稳中向好,2021至2023年分别为39亿元、56亿元和61亿元;另一方面金融街货币资金持续充裕,2023年末公司货币资金为138亿元。经营活动是企业生存和发展的原动力,经营活动现金流量净额代表了一个企业的“造血”能力,是企业现金的主要来源。纵观全局,金融街通过维持...

财务报表分析的核心:读懂三张表,一眼看穿商业逻辑

经营性资产的现金流出和流入的净额,就形成了“经营性现金的净流入”。而投资性的资产能形成投资收益,若收益是以现金方式体现,那就是“投资性现金净流入”。当一家公司有了经营性的现金流入和投资性的现金流入之后,就会考虑偿还负债。一旦还钱,“融资性的现金流出”就会产生,或者是以分红形式,分红若是现金支出也...

3200亿债务下的万科“活法”

截至报告期末,万科在手货币资金998.1亿元,高于一年内到期的有息负债总额624.2亿元。全年经营性现金流净额仅为39.1亿元。但这并不代表万科的资金链是安全的。分析指出,万科每月同样面对数百亿的开销,在这基础上,如果销售下滑,销售回款跟不上,万科的偿债压力依然庞大。

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

2.利用企业信息查询工具,查询主要供应商和客户的股东至其最终控制人,以识别相关供应商和客户与被审计单位是否存在关联关系(www.e993.com)2024年11月8日。3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、...

广东三和管桩股份有限公司关于深圳证券交易所 2023 年年报问询函...

1、关于业绩。年报显示,报告期内你公司营业收入67.30亿元,同比增长1.20%;归属于上市公司股东的净利润0.79亿元,同比下降-49.19%;经营活动产生的现金流量净额为-2.19亿元,去年同期为0.78亿元。请你公司:(1)结合行业情况、业务模式、信用政策与结算方式、售价及成本变动等情况、同行业其他可比上市公司的经营状况等因素,...

粤开证券:从房企年报看房地产风险,经营业绩与债务特征

4、现金流:房企经营和投资活动收缩,货币资金减少。一是经营活动现金流净额有所改善,但属于“收缩性改善”,由于销售回款现金流入减少,而拿地、施工支付的现金流出降幅更大。二是投资活动更加谨慎,多数房企减少持有投资性房地产。2023年,房企转向“以销定支,以销定投”,样本房企的投资现金流净额-1622亿元,仅相当于202...

证券代码:002289 证券简称:ST宇顺 公告编号:2024-027

本次交易完成后,上市公司将按上市公司治理要求对标的公司进行整体的财务管控及财务核算,具体包括:合同管理、项目预算、收入确认、现金流管理、坏账准备、采购管理、发票管理、现金管理、子公司间内部结算、固定资产折旧、审计费用摊销等规定,通过统一财务核算系统确保标的公司财务核算的规范和透明。

北京天宜上佳高新材料股份有限公司关于 2023年年度报告的信息披露...

二、关于现金流情况年报显示,公司经营活动产生的现金流量净额持续两年为负,2022年、2023年经营活动现金流量净额分别为-3,503.29万元、-49,651.12万元;2023年末,公司货币资金余额为118,456.56万元,同比减少42.9%,短期借款余额99,967.92万元,同比增长235.48%。2024年一季度,公司新增短期借款12,733.74万元。另外,公司存在...