深圳市中装建设集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函 回复...
4、获取银行对账单及余额调节表,对银行账户实施函证,函证项目包含期末货币资金余额、资金是否受限、是否属于资金归集、银行借款情况及抵押、担保情况等,并由审计人员对函证过程进行控制;5、对重要银行账户实施资金流水双向测试,并检查大额收付交易;检查是否存在未入账的款项,关注是否存在关联方资金占用、利用员工个人账户...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本...
...直指上市公司财务造假、重大舞弊,虚假银行对账单及银行回函
未来股份出现多次大额资金被占用事项,截至2021年12月31日,被占用未偿还本金余额共计152,269万元,相关责任人每月提供伪造的银行对账单核对账目及编制余额调节表,导致负责部稽核的财务相关人员、内外部审计人员长期未能发现资金已被占用的事实,相关内部控制失效。3、财务报表存在重大差错更正未来股份2021年存在调整预付账...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
但由于银行职员的失职,漏记了这笔付出款,因此对账单少了这笔款项。即“企业已付,银行未付”,因此,银行需减去这笔款项2W。打开网易新闻查看精彩图片通过以上逐笔分析,甲公司的会计制作出了以下银行余额调节表。打开网易新闻查看精彩图片因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整...
医院财务内部审计都审哪些内容,怎么审?这四点内容不能少!
3.1检查会计科目,加总相关明细账户余额与总账余额比较核对二者是否一致。例如银行存款科目:至审计时点(比如2020年的年报就是31/12/2020这天,以下同)的所有银行账户账号、币种、余额清单(余额为会计账面数)以及这天所有的银行对账单,如果银行和医院之间有未达账项,还需要所有的银行余额调节表。如果现金较多,出示现金盘点...
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当...
价格评估和资产评估的应收集资料知多少?
9、现金库存盘点表、银行对账单和余额调节表;10、应收票据、应付票据(评估人员现场勘察使用);11、往来账款协议、函证单、应收票据、应付票据(评估人员现场勘察使用);12、固定资产盘点表、购置发票(评估人员现场勘察使用);13、待摊费用原始发票、长期待摊费用原始发票(评估人员现场勘察使用);...
猛狮新能源科技(河南)股份有限公司关于诉讼事项的进展公告
(3)对重要客户进行访谈,了解是否存在关联关系;(4)检查与上述客户相关的合同,识别是否存在超出正常经营过程的重大交易,检查交易的性质,包括交易的商业理由、交易的条款和条件,交易是否涉及关联方;(5)取得银行对账单、检查与上述客户相关的资金往来,确认是否存在除销售回款以外的其它资金往来;...
现金造假是如何失控的?看康得新等公司的审计报告
审计人员是监盘,看着企业的出纳盘点,自己做好记录就行,临了找出纳和会计主管签字。(2)银行存款比较重要的是获取企业开立账户清单、银行对账单,编制银行存款余额调节表,去人行打印企业信用报告,还有就是收发银行询证函。由于国家有规定、回函收费,因此银行询证函的回函率基本可以达到100%,一般可以作为强有力的审...
会计做账的依据以及会计每月做账流程
现金、银行存款明细核对,货币资金是企业最容易出现问题的资产,因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来,对存在出入的地方及时处理,编制银行存款余额调节表,确保银行账务明确,发现问题及时处理。3、编制会计报表...